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首发问答13-对于发行人的诉讼或仲裁事项,应如何进行核查和 信息披露?

首发问答13-对于发行人的诉讼或仲裁事项,应如何进行核查和 信息披露?

问题13、对于发行人的诉讼或仲裁事项,应如何进行核查和 信息披露?


答:(1)发行人应当在招股说明书中披露对股权结构、生产 经营、财务状况、未来发展等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事 项,包括案件受理情况和基本案情,诉讼或仲裁请求,判决、裁 决结果及执行情况,诉讼或仲裁事项对发行人的影响等。

如诉讼 或仲裁事项可能对发行人产生重大影响,应当充分披露发行人涉 及诉讼或仲裁的有关风险。


(2)保荐机构、发行人律师应当全面核查报告期内发生或 虽在报告期外发生但仍对发行人产生较大影响的诉讼或仲裁的 相关情况,包括案件受理情况和基本案情,诉讼或仲裁请求,判 决、裁决结果及执行情况,诉讼或仲裁事项对发行人的影响等。


发行人提交首发申请至上市期间,保荐机构、发行人律师应 当持续关注发行人诉讼或仲裁的进展情况、发行人是否新发生诉 讼或仲裁事项。

发行人诉讼或仲裁的重大进展情况以及新发生的 对股权结构、生产经营、财务状况、未来发展等可能产生较大影 响的诉讼或仲裁事项,应当及时补充披露。


(3)发行人控股股东、实际控制人、控股子公司、董事、 监事、高级管理人员和核心技术人员涉及的重大诉讼或仲裁事项 比照上述标准执行。


(4)涉及主要产品、核心商标、专利、技术等方面的诉讼 或仲裁可能对发行人生产经营造成重大影响,或者诉讼、仲裁有 可能导致发行人实际控制人变更,或者其他可能导致发行人不符合发行条件的情形,保荐机构和发行人律师应在提出明确依据的 基础上,充分论证该等诉讼、仲裁事项是否构成本次发行的法律 障碍并审慎发表意见。

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Harvey Yan

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