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首发问答17-发行人需满足最近3年董事、高级 管理人员没有发生重大变化

首发问答17-发行人需满足最近3年董事、高级 管理人员没有发生重大变化

问题17、根据首发办法,发行人需满足最近3年董事、高级 管理人员没有发生重大变化的发行条件。中介机构及发行人应如 何对此进行核查披露?


答:发行人应当按照要求披露董事、高级管理人员的变动情 况。

中介机构对上述人员是否发生重大变化的认定,应当本着实 质重于形式的原则,综合两方面因素分析:

一是最近 3 年内的变 动人数及比例,在计算人数比例时,以董事和高级管理人员合计 总数作为基数;

二是上述人员因离职或无法正常参与发行人的生 产经营是否导致对发行人生产经营产生重大不利影响。


如果最近 3 年内发行人的董事、高级管理人员变动人数比例 较大,或董事、高级管理人员中的核心人员发生变化,对发行人 的生产经营产生重大不利影响的,应视为发生重大变化。


变动后新增的董事、高级管理人员来自原股东委派或发行人 内部培养产生的,原则上不构成人员的重大变化。

发行人管理层 因退休、调任等原因发生岗位变化的,不轻易认定为重大变化, 但发行人应当披露相关人员变动对公司生产经营的影响。

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Harvey Yan

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