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首发问答22-发行人为新三板挂牌、摘牌公司、H 股公司,或者 涉及境外分拆、退市的

首发问答22-发行人为新三板挂牌、摘牌公司、H 股公司,或者 涉及境外分拆、退市的

问题22、发行人为新三板挂牌、摘牌公司、H 股公司,或者 涉及境外分拆、退市的,除财务信息一致性外,发行人和中介机 构在信息披露、相关合规性、股东核查等方面应注意哪些事项?


答:发行人曾为或现为新三板挂牌公司、境外上市公司的, (1)应说明并简要披露其在挂牌或上市过程中,以及挂牌或上市期间 在信息披露、股权交易、董事会或股东大会决策等方面的合法合 规性,(2)披露摘牌或退市程序的合法合规性(如有),是否存在受 到处罚的情形。

涉及境外退市或境外上市公司资产出售的,发行 人还应披露相关外汇流转及使用的合法合规性。

保荐机构及发行 人律师应对上述事项进行核查并发表意见。


此外,对于新三板挂牌、摘牌公司或 H 股公司因二级市场 交易产生的新增股东,原则上应对持股 5%以上的股东进行披露 和核查。

如新三板挂牌公司的股东中包含被认定为不适格股东 的,发行人应合并披露相关持股比例,合计持股比例较高的,应 披露原因及其对发行人生产经营的影响。

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Harvey Yan

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