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首发问答50-与上会稿招股说明书相比,封卷稿招股说明书一般有哪些 变动修改或补充披露事项?

首发问答50-与上会稿招股说明书相比,封卷稿招股说明书一般有哪些 变动修改或补充披露事项?

问题 50、申请在主板、中小板上市的首发企业在通过发审会后,与上会稿招股说明书相比,封卷稿招股说明书一般有哪些 变动修改或补充披露事项?
答:相对上会稿招股说明书,封卷稿招股说明书一般有以下 变动修改或补充披露事项:
(1)落实《关于请做好相关项目发审委会议准备工作的函》 的相关要求,涉及修改招股说明书的事项;
(2)根据发审会意见,修改招股说明书的相关信息;
(3)根据《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书 财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指 引》,补充披露审计截止日后有关财务信息及经营状况(如经审 阅的季度报告相关财务信息、下一报告期业绩预告等),并做相 应重大事项提示;
(4)招股说明书上会稿中引用的财务数据过期,更新最近 一期经审计的财务数据及相关信息;
(5)按照《首次公开发行股票并上市管理办法》《公开发行 证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号——招股说明书》 等,发行人发审会后新增需要披露的事项,如新增重大合同、专 利、业务资质、董监高任(兼)职等信息变动等;
(6)根据发行方案,在不超过发审会审核通过的募集资金 投入金额的情况下,调整募集资金数额及投向、补充本次发行情 况;
(7)其他情形。
发行人封卷材料应包括《招股说明书封卷稿与上会稿差异比 较说明》,主要内容包括:招股说明书封卷稿与上会稿相比存在 变动或修改的章节、内容、原因等;确认除上述差异外,不存在 擅自修改招股说明书的情况。保荐机构应对涉及修改招股说明书 的事项进行核查并发表明确意见。

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Harvey Yan

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