• +86 188-0018-6806
  • harveyyan@zhongyinlawyer.com

科创板审核问答19-发行人历史上存在出资瑕疵或者改制瑕疵的,中介机构核查应当重点关注哪些方面?

科创板审核问答19-发行人历史上存在出资瑕疵或者改制瑕疵的,中介机构核查应当重点关注哪些方面?

3.发行人历史上存在出资瑕疵或者改制瑕疵的,中介机构 核查应当重点关注哪些方面?
答:保荐机构和发行人律师应关注发行人是否存在股东未全 面履行出资义务、抽逃出资、出资方式等存在瑕疵,或者发行人 历史上涉及国有企业、集体企业改制存在瑕疵的情形。
(一)历史上存在出资瑕疵
历史上存在出资瑕疵的,应当在申报前依法采取补救措施。 保荐机构和发行人律师应当对出资瑕疵事项的影响及发行人或 相关股东是否因出资瑕疵受到过行政处罚、是否构成重大违法行 为及本次发行的法律障碍,是否存在纠纷或潜在纠纷进行核查并 发表明确意见。发行人应当充分披露存在的出资瑕疵事项、采取的补救措施,以及中介机构的核查意见。

(二)历史上存在改制瑕疵 对于发行人是国有企业、集体企业改制而来的或历史上存在
挂靠集体组织经营的企业,若改制过程中法律依据不明确、相关 程序存在瑕疵或与有关法律法规存在明显冲突,原则上发行人应 在招股说明书中披露有权部门关于改制程序的合法性、是否造成 国有或集体资产流失的意见。国有企业、集体企业改制过程不存 在上述情况的,保荐机构、发行人律师应结合当时有效的法律法 规等,分析说明有关改制行为是否经有权机关批准、法律依据是 否充分、履行的程序是否合法以及对发行人的影响等。发行人应 在招股说明书中披露相关中介机构的核查意见。

阅读全文 →
Harvey Yan

您有什么想法?

%d 博主赞过: