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创业板审核问题12-对于实施重大资产重组后申请向不特定对象发行证券的公司,申报时点有何要求?

创业板审核问题12-对于实施重大资产重组后申请向不特定对象发行证券的公司,申报时点有何要求?

12.对于实施重大资产重组后申请向不特定对象发行证券的公司,申报时点有何要求?
答:实施重大资产重组后申报再融资的公司,申报时其三年 一期法定报表须符合发行条件。
(一)实施重大资产重组前,如果发行人最近三年一期符合 向不特定对象发行证券条件且重组未导致公司实际控制人发生 变化的,申请向不特定对象发行证券时不需要运行一个完整的会 计年度。
(二)实施重大资产重组前,如果发行人不符合向不特定对 象发行证券条件或本次重组导致上市公司实际控制人发生变化 的,申请向不特定对象发行证券时须运行一个完整的会计年度。
(三)重组时点,是指标的资产完成过户的时点,并不涉及 新增股份登记及配套融资完成与否。

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Harvey Yan

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