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创业板审核问题13-再融资审核中对于募集资金投向有何监管或披露要求?

创业板审核问题13-再融资审核中对于募集资金投向有何监管或披露要求?

13.再融资审核中对于募集资金投向有何监管或披露要求?
答:(一)上市公司募集资金应当专户存储,不得存放于集 团财务公司。募集资金应服务于实体经济,符合国家产业政策。 原则上不得跨界投资影视或游戏。除金融类企业外,募集资金不 得用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委 托理财等财务性投资和类金融业务。
(二)募集资金用于收购企业股权的,发行人原则上应于交 易完成后取得标的企业的控制权。
(三)募集资金用于跨境收购的,标的资产向母公司分红不 应存在政策或外汇管理上的障碍。

(四)发行人应当充分披露募集资金投资项目的准备和进展 情况、实施募投项目的能力储备情况、预计实施时间、整体进度 计划以及募投项目的实施障碍或风险等。原则上,募投项目实施 不应存在重大不确定性。
(五)发行人召开董事会审议再融资时,已投入的资金不得 列入募集资金投资构成。
(六)募集资金用于补流还贷等非资本性支出的,按本问答 14 的有关要求执行。
(七)保荐人应重点就募投项目实施的准备情况,是否存在 重大不确定性或重大风险,发行人是否具备实施募投项目的能力 进行详细核查并发表意见。保荐人应督促发行人以平实、简练、 可理解的语言对募投项目进行描述,不得通过夸大描述、讲故事、 编概念等形式误导投资者。

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Harvey Yan

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