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创业板审核问题20-申请再融资的上市公司经营业务包括类金融业务的,有 何监管要求?

创业板审核问题20-申请再融资的上市公司经营业务包括类金融业务的,有 何监管要求?

20.申请再融资的上市公司经营业务包括类金融业务的,有 何监管要求?

答:(一)除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业 务的持牌机构为金融机构外,其他从事金融活动的机构均为类金 融机构。类金融业务包括但不限于:融资租赁、商业保理和小贷 业务等。
(二)发行人不得将募集资金直接或变相用于类金融业务。 对于虽包括类金融业务,但类金融业务收入、利润占比均低于 30%,且符合下列条件后可推进审核工作:
1.本次发行董事会决议日前六个月至本次发行前新投入和 拟投入类金融业务的金额(包括增资、借款等各种形式的资金投 入)应从本次募集资金总额中扣除。
2.公司承诺在本次募集资金使用完毕前或募集资金到位 36 个月内,不再新增对类金融业务的资金投入(包含增资、借款等 各种形式的资金投入)。
(三)与公司主营业务发展密切相关,符合业态所需、行业 发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融,暂不 纳入类金融计算口径。发行人应结合融资租赁、商业保理以及供 应链金融的具体经营内容、服务对象、盈利来源,以及上述业务 与公司主营业务或主要产品之间的关系,论证说明该业务是否有 利于服务实体经济,是否属于行业发展所需或符合行业惯例。
(四)保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、 模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性 进行核查并发表明确意见,发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见。

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Harvey Yan

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