• +86 188-0018-6806
  • harveyyan@zhongyinlawyer.com

创业板审核问题21-《注册办法》中规定上市公司发行可转债 应如何把握?

创业板审核问题21-《注册办法》中规定上市公司发行可转债 应如何把握?

21.《注册办法》中规定上市公司发行可转债应当具有合理 的资产负债结构和正常的现金流量水平,对此应如何把握?


答:(一)本次发行完成后,累计债券余额不超过最近一期 末净资产的 50%。
(二)发行人向不特定对象发行的公司债及企业债计入累计 债券余额。计入权益类科目的债券产品(如永续债),向特定对 象发行及在银行间市场发行的债券,以及具有资本补充属性的次 级债、二级资本债,不计入累计债券余额。累计债券余额指合并 口径的账面余额,净资产指合并口径净资产。
(三)上市公司应结合所在行业的特点及自身经营情况,分 析说明本次发行规模对资产负债结构的影响及合理性,以及公司 是否有足够的现金流来支付公司债券的本息。

阅读全文 →
Harvey Yan

您有什么想法?

%d 博主赞过: