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精选层审查问答15-发行人及其控股股东或实际控制人曾出具公开承 诺的,申请公开发行时有哪些注意事项?

精选层审查问答15-发行人及其控股股东或实际控制人曾出具公开承 诺的,申请公开发行时有哪些注意事项?

问题 15:发行人及其控股股东或实际控制人曾出具公开承 诺的,申请公开发行时有哪些注意事项?有哪些核查及披露要求?


答:发行人及其控股股东或实际控制人曾出具公开承诺的, 应当诚实守信,最近 12 个月内不得存在违反公开承诺的情形。


针对发行人及其控股股东或实际控制人作出的尚未履行完 毕和新增的公开承诺,发行人和中介机构在进行信息披露和核查 时应当重点关注下列事项:


(一)承诺事项内容应当具体、明确、无歧义、具有可操作 性,符合法律法规和业务规则的相关要求。承诺无法履行或者无 法按期履行的,发行人应按照《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司治理规则》(以下简称《公司治理规则》)的要求及时履行变 更程序并做重大事项提示。


(二)承诺事项不符合《公司治理规则》相关规定的,承诺 相关方应当进行规范,中介机构应当对规范后的承诺事项是否符 合《公司治理规则》的规定发表意见。

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Harvey Yan

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