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精选层审查问答23-发行人为上市公司直接或间接控制的公司的情形与核查披露要求

精选层审查问答23-发行人为上市公司直接或间接控制的公司的情形与核查披露要求

问题 23:发行人为上市公司直接或间接控制的公司的,关于其与上市公司之间的独立性、信息披露规范性、股票在精选层挂 牌决策程序合规性等方面,有哪些核查及披露要求?


答:发行人为上市公司直接或间接控制的公司的,应当独立 于上市公司并在信息披露方面与上市公司一致、同步。


中介机构应当重点核查下列事项并发表明确意见:

(1)发行 人是否存在上市公司为发行人承担成本费用、利益输送或其他利 益安排等情形,对上市公司是否存在重大依赖,是否具有直接面向市场独立持续经营的能力;

(2)发行人信息披露与上市公司是 否一致、同步;

(3)发行人及上市公司关于发行人本次申请股票 公开发行并在精选层挂牌的决策程序、审批程序与信息披露等是 否符合中国证监会、证券交易所的相关规定,是否符合境外监管 的相关规定(上市公司在境外上市的),如果存在信息披露、决 策程序等方面的瑕疵,是否存在影响本次发行的争议、潜在纠纷 或其他法律风险。

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Harvey Yan

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