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保代培训:IPO审核中发现的文件格式及完备性问题

保代培训:IPO审核中发现的文件格式及完备性问题

审核中发现的文件格式及完备性问题:

1、签字和签章的问题。

如签字和盖章不清晰,或未盖章,或未盖骑缝章,包括一些审计报告或原始的财务报表,没有按照企业财务会计报告条例第三十一条要求盖章:有的签字和印刷体是不致的,或者是没有印刷体:另外还存在签字页没有签署日期的情况。

2、文件格式问题。

比如文件的扫描不清晰,或是目录不清晰,目录错误,甚至是未定义标签;文件的命名不符合要求,包括word版和pdf 版本不一致,如word400页;而PDF是390页。这说明材料在制作过程中存在一些粗制滥造的问题,包括个别申者文件可能没有列明产权证书清单中的全部项目。

3、专项文件的问题。

最近较多出现评估机构被立案,这需要重新聘请评估机构。如果评估机构被立案,不管是在申报前,还是在股改阶段,都需要重新聘请评估机构,重新出具评估报告。

申请豁免信息披露的时候,要有豁免申请的相关认定文件,尤其是涉及国家机密,会有比较多的要求,大家可以结合问答的相关文件进行披露:

另外一个是联合保荐问题,现在主要是关联的问题,如果保荐机构关联方持有发行人股份超过7%, 就需要联合保荐,但是联合保荐是要提交一个情况说明的,有的项目没有提交要求的三个专项文件。

内容节选自 “2019年4月3日保代培训纪要”

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Harvey Yan

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