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IPO审核重点关注—关于收购资产

IPO审核重点关注—关于收购资产

审核重点——收购资产:

1、股东大会表决时关联股东是否回避,相关信息披露是否充分、及时

2、拟购买资产的权属是否清晰(土地、房屋、知识产权等),是否存在被抵押、质押、 冻结等限制转让的情况

3、资产涉及债务转让的,是否取得了债权人的同意

4、资产为公司股权的,是否已取得该公司其他股东的同意

5、拟收购资产是否完整,进入上市公司后是否会产生新的关联交易和同业竞争

6、拟收购资产的历史盈利情况、盈利前景及对上市公司盈利指标的影响

7、购买价格的确定方法;按评估值确定收购价格的,评估方法的选取是否恰当,评估增 值幅度较大的是否合理,评估基准日至资产交割日之间的利润归宿是否明确

8、涉及国有资产的,是否经过有权的国资部门批准;评估价格是否履行了确认手续

9、重大资产购买后是否会导致新的违规资金占用或违规对外担保

10、大股东资产整合计划

上述内容引自 “2008 年 10 月 10 日保代培训”

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Harvey Yan

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