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保荐人尽调工作应满足的要求

保荐人尽调工作应满足的要求

1、法律法规体系

《证券发行上市保荐业务管理办法》

《保荐人尽调工作准则》

《发行保荐书和发行保荐工作报告》

《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》

2、《保荐人尽调工作准则》的具体要求 (1)尽职调查的必要内容 发行人基本情况

……

(2)尽职调查的方法

与公司高管人员交谈

……

3、关于尽职调查工作的原则要求 :

(1)不仅应当对发行人及其发起人、大股东、实际控制人进行尽调,审核核查,而且应对 由发行人存在重大关联交易或其他重大事项的其股东及其他关联方进行尽调和审慎核查

(2)凡涉及发行条件或对投资者做出投资决策有重大影响的信息,保荐人均应当勤勉尽责 进行尽调

(3)应对无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容进行独立判断,并发表专业意见。

(4)应对有中介机构及其签名人员专业意见支持的内容进行审慎核查。

(5)保代对发行人公开发行募集文件发表的意见应当观点明确、结论清晰

上述内容引自 “2010年 5月 13 日保代培训” 王方敏(发行监管部五处处长)

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Harvey Yan

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