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创业板发行审核之独立性问题

创业板发行审核之独立性问题

(一) 资产与业务
1、 资产完整:与主营业务相关的资产
2、 业务独立:独立于控制人
3、 资产和业务的形成:国企、集体企业等,无纠纷和债务
(二) 人员兼职
1、 总经理、副总经理、财务负责人和董秘等高管不得在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事意外的其他职务
2、 控股股东或实际控制人除担任发行人董事长、总经理外,还在其所控制的其他企业中担 任重要管理职务的,要求说明如何保证客观、公正、独立的履行职责,如何维护发行人及其 他股东的合法权益,如何确保发行人生产经营活动的独立性
(三) 同业竞争:与控制人,与其他股东。解除与运行情况
(四) 关联交易:解决方法:非关联化、注销 非关联化:关注转换为非关联化的时间(报告期内外)、与受让方关系、转让前后的交易情 况
注销企业的概况、关联交易情况、资产债务的处置情况
(五) 发行人与关联方合资设立企业
1、 发行人与董监高及其亲属共同设立公司,要求清理
2、 发行人与控股股东、实际控制人共同设立公司,加以关注。控股股东、实际控制人为自 然人的,建议清理
(六) 资金占用:清理、报告期内占用详情,实际控制人经营能力
(七) 报告期内独立运营情况:经营能力

上述内容引自 “2010年 5月 13 日保代培训” 主讲人:毕晓颖(创业板发行监管部审核一处处长)

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Harvey Yan

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