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创业板发行审核之发行人涉及上市公司权益问题

创业板发行审核之发行人涉及上市公司权益问题

发行人涉及上市公司权益问题:


(一) 境内公司直接或间接控股发行人
1、 上市公司公开募集资金投向未用于发行人业务
2、 上市公司最近三年持续盈利,业务经营正常
3、 发行人与上市公司之间不存在同业竞争,且控股股东出具了未来不从事同业竞争业务的 承诺,发行人业务、资产、人员、财务、机构独立
4、 上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的发行人的净利润不超过上市公司 合并报表净利润的 50%
5、 上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的发行人的净资产不超过上市公司 额兵报表净资产的 30%
6、 上市公司及其他下属企业董监高及其关联方合计直接或间接持有发行人的股份不超过 发行人发行前总股本的 10%(不含发行人的董监高)


(二) 上市公司曾经直接或间接控制发行人,但目前不再控股的,充分披露,审核时把握:
1、 上市公司转入或转出发行人股份不存在违法违规行为,没有侵害上市公司利益并按审批 权限履行了董事会、股东大会批准程序

2、 上市公司公开募集资金投向未用于发行人业务

3、 发行人与上市公司之间不存在同业竞争,发行人业务、资产、人员、财务、机构独立

4、 上市公司及发行人的股东或实际控制人之间不存在关联交易,上市公司及下属企业董监 高不拥有发行人的控制权

5、 报告期内转出的,重点关注,保荐机构、律师核查发表专项意见


(三) 由境外上市公司直接或间接控股
1、 境外上市公司将下属企业在境内上市不违反境外证券监管机构的相关规定,并已获得境 外上市公司董事会或股东大会的批准
2、 发行人与上市公司之间不存在同业竞争,且发行人及其控股股东出具了未来不从事同业 竞争的承诺,发行人业务、资产、人员、财务、机构独立
3、 保荐机构、律师核查基础上对上述问题应发表明确的意见

4、 发行人在招股说明书中披露境外上市公司有关情况


(四) 发行人下属公司在股转系统挂牌:

由发行人披露挂牌公司挂牌的情况,包括挂牌时 间、交易情况等,如发行人对挂牌公司进行摘牌处理的,披露有关情况

上述内容引自 “2010年 5月 13 日保代培训” 主讲人:毕晓颖(创业板发行监管部审核一处处长)

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Harvey Yan

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