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IPO审核关注之重大违法违规行为的认定问题

IPO审核关注之重大违法违规行为的认定问题

本文源自 2010年9月3日保代培训

证监会:重大违法违规行为的认定问题

(1)发行人在申报期内受到过环保、税务、工商 等部门的重大行政处罚,通常保荐机构会建议发行人请处罚部门出具有关认定;

(2)虽然 有行政处罚,但是当地行政机关认为不是重大违法违规行为的,会里会认可。

证监会认为 保荐代表人还有自己的判断和分析,也不是没有底线,不能简单地依靠处罚部门出具的认 定来下结论。如果被处罚了 500 万甚至 1000 万出了证明也不会被认可,谁都知道现在地方 政府为了鼓励企业上市什么证明文件都敢出。同样,如果一个企业欠税金额较大,如 500 万或 1000 万,就算是有行政部门的证明也不能认可。

(3)需关注高管违反了证券相关法 规、交易所相关规定的行为以及报告期外高管的违法违规行为。

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Harvey Yan

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