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IPO审核关注之关于募集资金投向问题

IPO审核关注之关于募集资金投向问题

本文源自 2010年9月3日保代培训

证监会:关于募集资金投向问题

(1)不可以在审核过程中增加募投项目;

(2)在审核 期间先行投入的,可用于替换先期投入资金;

(3)在审核期间变更募投项目的,须履行内 外部相关程序、重新征求发改委意见;

(4)招股书关于募集资金用途的说明应具有“包容 性”,披露要求:

募投项目后增加“其他与主营业务相关的业务**元”。

【披露中不要出 现补充流动资金的说法】。募投项目可不做表格披露,留有一定余地,不要一目了然,通 过这种披露,淡化所谓“超募”问题。

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Harvey Yan

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