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IPO审核关注的其他相关问题

IPO审核关注的其他相关问题

本文源自 2010年9月3日保代培训

证监会:其他有关问题

(1)招股书引用第三方数据时,如果没有权威的第三方数据,CSRC 要求 不要披露;

(2)对赌协议:不符合公司法的规定,不允许存在对赌协议;

(3)存在股 权激励有可能影响股权稳定性的情况,则CSRC不予审核,必须待履行完毕后或者取消 之后再进行审核。

(4)CSRC 希望保代在反馈意见中将真实情况进行一次性落实和明确, 不要挤牙膏,将影响审核进程。会后发生的重大事项,特别是影响发行条件的,应及时汇 报,并披露。

(5)因为股份代持或委托持股等协议可以倒签,因此会里不认可以此类协议 来解释公司实际控制人没有发生变更的问题。

(6)盈利预测:盈利预测只能源于正在执行 的合同和已经签订的合同。没有合同支撑的盈利预测,CSRC 是不认可的。

(7)经营活动 现金流为负:如果企业经营特点导致某些期间经营活动现金流为负,证监会是可以接受 的,但保荐机构应充分说明原因。通常,企业不应有大量的应收账款。

(8)外商独资企业 改制可以连续计算业绩,不过语焉不详不知道具体操作。

(9)中小板需要披露控股股东或 实际控制人最近一年无重大违法违规行为的证明文件。

(10)银监会明确 2006 年以前股东 超过 200 人的情形可以申报 IPO 材料。

(11)整体变更税收问题只要做出承诺就好,但要 做重大事项提示,明确责任主体。

本文源自 2010年9月3日保代培训

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Harvey Yan

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