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再融资审核关注问题之简化公司债券审核程序

再融资审核关注问题之简化公司债券审核程序

本文源自 2010年9月3日保代培训

证监会:简化公司债券审核程序

(1)申请公司债券发行不再要求召开见面会;反馈问题直 接发给保荐人,一般情况下不再召开反馈会,直接召开评审会。

(2)最近一期不强制审 计;

(3)发行条件中涉及的可分配利润、净资产,以合并报表口径计算,并扣除少数股东 权益、损益;

(4)子公司的债券余额按母公司持股比例计算,计入发行人的累计债券余 额;(5)累计债券余额以账面余额(而非债券面值)计算,企业债应纳入计算口径,短融 不需要纳入计算;

(6)确保在董事会、股东大会、发行这三个时间节点上,公司累计债券 余额(含本次发行量)占净资产比重不超过 40%;(7)期末未分配利润为负数的公司,不 能发行公司债券。

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Harvey Yan

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