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关于证监会发行审核理念的变更趋势

关于证监会发行审核理念的变更趋势

本文源自 2010年9月3日保代培训

证监会发行审核理念逐渐减少发审委员的自有裁量权,具体措施包括:

1. 委员的审核权前提, 以后预审会和部务会都会邀请委员参加,并发表明确审核意见计入工作底稿。

2. 会里审核 人员也要建立工作底稿制度,明确记录历次审核意见,严苛控制历次意见存在重大变化的 情况,尤其是发审委员在发审会投票意见与部务会等意见有重大变更的情况。

3. 发审会前 部务会发行处和发审委将会对企业发表明确审核意见,以后发审会的主要职能是明确一些 事项,而会上保代和企业负责人一些非实质性地不良表现不会改变企业发审结果。

判断企业原则上要从整体上把握,重点关注财务操纵甚至造假行为;历史沿革等细节问 题可适当放宽处理,但是历史沿革涉及产权权属、出资资产、国资等问题则需要重点关 注。

审核委员现在很喜欢在网上搜索资料和查询问题,因此中介结构在危机公关甚至在制作 申报材料时就要关注网上信息。虽然有时候媒体就是胡说八道,且审核人员也知道这一 点,但是有时候有些报道可以为委员提供一些看问题的思路。

退市后重新上市的问题正在讨论,要看市场接受能力;脱了壳的资产重新上市问题同样 没有定论。

之前股东会/董事会内容不符合公司法的都要改,不能有对赌条款、优先受偿权和董事 会一票否决等内容

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Harvey Yan

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