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IPO审核若干问题之董事、高管的重大变化

IPO审核若干问题之董事、高管的重大变化

本文源自 2010 年 10 月 14 日保代培训

证监会 杨文辉

董事、高管的重大变化

一、属于发行条件之一,目的在于给市场一个具有连续性、可比性的历史业绩; 也在思考,是否要以进行适当的调整;

二、重大变化没有量化的指标。一个核心人员的变动也有可能导致重大变化;

三、董事、高管的重大变化须个案分析,主要考虑的因素有:

变动的原因、变动 人员的岗位和作用、变动人员与控股股东、实际控制人的关系,任职的前后延续 性;可以把董事、高管合在一起分析;要考虑变动对公司生产经营的影响;

四、1 人公司:一般不会因为人数增加而否定;只要核心人员没有发生变动,为完 善公司治理而增加高管、董事(相关人员原来和公司经营密切相关,如内部升迁 或控股股东处转来)人事原则上不会导致重大变化;

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Harvey Yan

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