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IPO审核若干问题之独立性

IPO审核若干问题之独立性

本文源自 2010 年 10 月 14 日保代培训

证监会 杨文辉

独立性问题

1、整体上市和主业突出:创业板要求有一项业务突出,主板更注重整体上市的 要求;也允许企业用某一项业务上市,但相关业务必须完整。

2、资金占用和违规担保:消除产生的根源、相应制度的安排;

3、商标、专利、专有技术等知识产权的处理:有些公司在使用权上做文章;正 常情况下应有所有权,某些情况下取得无关联第三方的许可使用权也可以,如果 许可使用是实际控制人、控股股东或关联方,就有可能对独立性影响比较大;不 允许挂在个人名下。

4、形式独立和实质独立;

5、关联交易的非关联化:审核过程中会重点关注,包括非关联化的真实、合法 性,对业务的独立性的影响,是否有后续的业务往来;通过转让方式解决关联交 易,重点关注,不认可。

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Harvey Yan

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