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持续督导期间特别注意事项及保荐机构审阅表

持续督导期间特别注意事项及保荐机构审阅表

本文源自 2010 年 10 月 14 日保代培训

证监会 王绍斌

《保荐业务管理办法》第七十二条:

发行人在持续督导期间出现下列情形之一的, 中国证监会可以根据情节轻重,在 3 个月到 12 个月内不受理相关 保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,对保荐代表人采 取认定为不适当人选的监管措施:

(一)证券上市当年累计 50%以上募集资金的用途与承诺不 符;

(二)公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑 50%以上;

(三)首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内控股股东或 者实际控制人发生变更;

(四)首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 50%以 上资产或者主营业务发生重组;

(五)上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起 12 个 月内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组,且未在证券发行 募集文件中披露;

(六)实际盈利低于盈利预测达 20%以上;

(七)关联交易显失公允或者程序违规,涉及金额较大;

(八)控股股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人

资源,涉及金额较大;

(九)违规为他人提供担保,涉及金额较大;

(十)违规购买或出售资产、借款、委托资产管理等,涉及

金额较大;

(十一)董事、监事、高级管理人员侵占发行人利益受到行政处罚或者被追究刑事责任;

(十二)违反上市公司规范运作和信息披露等有关法律法规,情节严重的;

(十三)中国证监会规定的其他情形。

持续督导期间保荐机构审阅表

1、关联交易显失公允或程序违规,涉及金额超过前一年末经审计净资产百分之 五,或者影响损益超过前一年经审计净利润百分之十;

2、公司大股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源,涉及金额超过 前一年末经审计净资产百分之五,或者影响损益超过前一年经审计净利润百分之 十;

3、公司违规为他人提供担保涉及金额超过前一年末经审计净资产百分之十,或者影响损益超过前一年经审计净利润百分之十;

4、公司违规购买或出售资产、借款/委托资产管理等,涉及金额超过前一年末经 审计净资产百分之十,或者影响损益超过前一年经审计净利润百分之十。

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Harvey Yan

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