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《首发企业现场检查规定(征求意见稿)》起草说明

《首发企业现场检查规定(征求意见稿)》起草说明

为规范首发企业现场检查行为,强化首发企业信息披露监 管,督促中介机构归位尽责,保护投资者合法权益,结合新《证 券法》有关规定,在认真总结实践经验基础上,我们起草了《首 发企业现场检查规定(征求意见稿)》(以下简称《检查规定》), 现将有关情况说明如下:
一、起草背景
2014 年以来,我会持续对首发企业开展现场检查,查处信 息披露违法违规行为,对于推动各方归位尽责、提高信息披露质 量发挥了积极作用。2020 年 3 月,新《证券法》施行,明确规 定以信息披露为核心的证券发行注册制度,要求发行人真实准确 完整地披露信息。为贯彻落实修法精神,做好配套制度建设,进 一步加强首发企业信息披露监管,我们结合监管实践起草了《检 查规定》。
二、主要内容
《检查规定》规范了首发企业现场检查的基本要求、标准、 流程以及后续处理工作,明确了检查涉及单位和人员的权利义 务,压实了发行人和中介机构责任,并加强了对检查人员的监督。
《检查规定》共二十三条,对现场检查适用范围、检查对象、 现场检查程序、监督管理措施等内容进行了规定。主要内容如下:
(一)明确适用范围
明确证券交易所各板块的首发申请企业均予以适用,检查内
内容为首发企业信息披露质量及中介机构执业质量。
(二)确定检查对象
检查对象按随机抽取和问题导向两种方式确定。随机抽取工 作由中国证券业协会依照相关规定实施,问题导向企业由中国证 监会和证券交易所相关审核、注册部门确定。对于随机抽取企业, 采取全面检查方式,覆盖企业信息披露整体情况;对于问题导向 企业,结合重点存疑事项的性质和内容确定检查方式。
(三)规范检查程序
规范组建检查组、采用检查手段、确认检查事实等全流程内 容,确保检查工作的独立、公正、客观、高效。
(四)压实各方责任
对于检查发现首发企业信息披露和中介机构执业质量违法 违规行为以及有关人员不予配合检查的情形,明确依法依规采取 自律监管措施或行政监管措施、予以行政处

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Harvey Yan

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