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首发企业现场检查规定(征求意见稿)

首发企业现场检查规定(征求意见稿)

首发企业现场检查规定(征求意见稿)
第一条 为规范首发企业现场检查行为,强化首发企业信息 披露监管,督促中介机构归位尽责,保护投资者合法权益,根据 《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《首次公 开发行股票并上市管理办法》《科创板首次公开发行股票注册管 理办法(试行)》《创业板首次公开发行股票注册管理办法(试 行)》《存托凭证发行与交易管理办法(试行)》等,制定本规 定。
第二条 本规定所称现场检查,是指针对申请在境内交易所 首次公开发行股票或存托凭证的企业(以下简称检查对象),中 国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)及其派出机构和 证券交易所(以下简称交易所)在检查对象的生产、经营、管理 场所以及其他相关场所,采取一定方式对其信息披露质量及中介 机构执业质量进行监督检查的行为。
第三条 检查对象和中介机构应当配合现场检查工作,保证 提供的有关文件资料和接受问询时陈述的内容真实、准确、完整、 及时,不得拒绝、阻碍和隐瞒。
第四条 现场检查工作人员必须忠于职守,廉洁公正,遵守 保密规定,确保现场检查独立、客观、公正、高效,不得干预检
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查对象正常的生产经营活动,不得利用职务便利牟取不正当利 益。
第五条 检查对象确定包括随机抽取和问题导向两种方式。
第六条 中国证券业协会依照相关规定随机抽取检查对象, 检查对象确定后应当及时向社会公布相关信息。随机抽取的企业 名单范围由中国证监会汇总提供的所有未经上市委会议审议或 未经发审会审核且未参与过随机抽取的首发企业构成。
第七条 问题导向的检查对象由中国证监会和交易所相关 审核、注册部门(以下简称审核、注册部门)确定。在发行上市 审核和注册阶段,首发企业存在与发行条件、上市条件和信息披 露要求相关的重大疑问或异常,且未能提供合理解释、影响审核 判断的,可以列为检查对象。
第八条 检查对象自收到审核、注册部门书面检查通知后十 个工作日内撤回首发申请的,原则上不再对该企业实施现场检 查。但该企业在撤回申请后十二个月内再次申请境内首发上市 的,应当列为检查对象。
第九条 检查方式分为全面检查和专项检查。全面检查是对 企业的信息披露整体情况进行检查,专项检查是对企业的重点存 疑事项进行专门检查。针对随机抽取的检查对象,应当采取全面
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检查方式;针对问题导向的检查对象,审核、注册部门应当结合 企业重点存疑事项的性质和内容确定检查方式,检查机构可以围 绕上述存疑事项对检查范围进行必要拓展。
第十条 中国证监会依法组织实施现场检查工作,现场检查 时,检查组人员不得少于二人。必要时,可以聘请独立的外部专 业人员从事辅助检查工作。
第十一条 检查对象认为检查人员与其存在利害关系的,有 权申请检查人员回避。检查人员认为自己与检查对象有利害关系 的,应当回避。
对检查对象提出的回避申请,检查机构应当在三个工作日内 以口头或者书面形式作出决定。
第十二条 启动现场检查前,检查机构应当至少提前五个工 作日以书面形式告知检查对象,要求检查对象准备有关文件和资 料,要求相关人员在场配合检查。
第十三条 检查人员进行现场检查时,应当出示合法证件和 现场检查通知书。
第十四条 实施现场检查时,检查组可以根据需要采取以下 检查手段:
(一)查看检查对象的生产、经营、管理场所;
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(二)获取有关资金流水,生产、销售、仓储记录,会计凭 证等文件资料;
(三)就主要业务循环和会计信息系统进行穿行测试;
(四)问询检查对象控股股东和实际控制人、董事、监事、 高级管理人员以及销售、采购、生产、仓储、财务等关键岗位人 员;
(五)走访检查对象重要客户及供应商;
(六)核查中介机构工作底稿的充分性与适当性;
(七)检查组认为必要的其他措施。
第十五条 检查组形成检查报告前,可以就现场检查中发现 的主要问题及情况听取检查对象的解释说明,并允许检查对象就 检查事实提供书面说明材料。
第十六条 检查组可以重点围绕检查对象存在的信息披露 问题对中介机构的执业质量进行延伸检查,并就中介机构履职尽 责情况发表意见。
第十七条 检查对象存在一般性信息披露质量问题的,审 核、注册部门收到现场检查工作报告后应当书面要求检查对象和 中介机构进行补充说明、整改规范。
第十八条 检查对象存在重大信息披露质量问题的,视检查 对象存在信息披露问题严重程度,交易所可以根据《上海证券交
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易所科创板股票发行上市审核规则》《深圳证券交易所创业板股 票发行上市审核规则》等规定对检查对象及其控股股东、实际控 制人和相关责任人员采取自律监管措施;或由中国证监会根据 《首次公开发行股票并上市管理办法》《科创板首次公开发行股 票注册管理办法(试行)》《创业板首次公开发行股票注册管理 办法(试行)》《存托凭证发行与交易管理办法(试行)》等规 定对上述单位和个人采取行政监管措施。审核、注册部门在后续 审核或注册程序中对上述问题予以重点关注。
检查对象涉嫌存在重大违法违规行为的,移送稽查部门启动 相关程序。
第十九条 现场检查发现中介机构及相关执业人员未勤勉 尽责、在执业质量等方面存在违法违规行为的,交易所或中国证 监会可以按照相关规定对上述单位和个人采取自律监管措施或 行政监管措施。中介机构涉嫌存在重大违法违规行为的,移送稽 查部门启动相关程序。
第二十条 检查对象和中介机构及其相关人员违反《中华人 民共和国证券法》规定、拒绝或阻碍现场检查的,中国证监会依 法对上述单位和个人采取行政监管措施和予以行政处罚,并由公 安机关依法给予治安管理处罚。
第二十一条 检查人员实施现场检查过程中存在违法违规 行为的,由中国证监会责令改正,依法给予行政处分,或由交易
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所依规给予纪律处分;构成犯罪的,依法移送司法机关追究刑事 责任。
第二十二条 中国证监会和交易所对检查对象的检查结果 并不表明对其信息披露真实性、准确性、完整性作出保证,也不 代表对其投资价值的实质性判断。
第二十三条 本规定自公布之日起施行。
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Harvey Yan

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