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创业板发行审核关注的问题-控制人重大违法问题

创业板发行审核关注的问题-控制人重大违法问题

本文源自 2010 年 10 月 14 日保代培训

证监会 毕晓颖

控制人重大违法问题
发行人及其控股股东、实际控制人的重大违法行为的核查范围参照主办《首发办 法》第 25 条:


(一)最近 36 个月内未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行过证券; 或者有关违法行为虽然发生在 36 个月前,但目前仍处于持续状态;


(二)最近 36 个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政 法规,受到行政处罚,且情节严重;

(三)最近 36 个月内曾向中国证监会提出发行申请,但报送的发行申请文件有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;或者不符合发行条件以欺骗手段干扰中国证 监会及其发行审核委员会审核工作;或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高 级管理人员的签字、盖章;


(四)本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性记载或者重大遗漏;


(五)涉嫌犯罪被司法机关立案侦查,尚未有明确结论意见;


(六)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。


对于控股股东、实际控制人之间存在的中间层次,参照上述核查范围
保荐机构、律师应当履行尽职调查义务,并在出具的文件中,明确发表结论性意 见。

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Harvey Yan

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