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创业板发行审核关注的问题-发行人涉及上市公司权益

创业板发行审核关注的问题-发行人涉及上市公司权益

本文源自 2010 年 10 月 14 日保代培训

证监会 毕晓颖

发行人涉及上市公司权益问题
1、申请时境内上市公司直接控制或间接控制
(1)上市公司公开募集资金未投向发行人业务,一点投入都不行。
(2)上市公司三年连续盈利,业务经营正常。
(3)上市公司与发行人之间不存在同业竞争,且控股股东出具了未来不从事同 业竞争业务的承诺,发行人业务、资产、人员、财务、机构独立。
(4)上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的发行人的净利润不超 过上市公司合并报表净利润的 50%。
(5)上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的发行人的净资产不超 过上市公司合并报表净资产的 30%。
(6)上市公司及其下属企业董、监、高及其关联方直接或者间接持有发行人股 份不超过发行人发行前总股本的 10%。


2、曾经由上市公司直接或间接控制,目前不再控股的,充分披露,审核时把握

(1)上市公司转入或转出发行人股份不存在违法违规行为,没有侵害上市公司
利益并按审批权限履行了董事会、股东大会批准程序

(2)上市公司公开募集资金未投向发行人业务
(3)发行人与上市公司之间不存在同业竞争,发行人业务、资产、人员、财务、 机构独立。
(4)上市公司及其发行人的股东或实际控制人之间不存在关联交易,上市公司 及其下属企业董、监、高不拥有发行人控制权。
(5)报告期内转出的,重点关注,保荐机构、律师核查发表专项意见。

3、由境外上市公司直接或间接控制
(1)境外上市公司将下属企业在境内上市不违反境外证券监管机构的相关规定, 并已获得境外上市公司董事会或股东大会的批准。
(2)发行人与上市公司之间不存在同业竞争,且发行人及其控股股东出具未来 不从事同业竞争的承诺,发行人业务、资产、人员、财务、机构独立。
(3)保荐代表人、律师在核查基础上对上述问题出具明确意见
(4)发行人在招股说明书中披露境外上市公司有关情况。


4、控股子公司在代办股份转让系统挂牌:充分披露即可

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Harvey Yan

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