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保荐工作中主要存在的问题

保荐工作中主要存在的问题

本文源自 2010 年 10 月 14 日保代培训

证监会 王方敏

(一)尽职调查不到位

主要表现在: l、严重依赖发行人提供的文件和出具的说明,没有对重大事项进行独立走访和合 适;

2、严重依赖会计师、律师出具的文件,没有对重大事项进行必要的复核 3、严置依赖付费咨询机构出具的报告,没有对行业状和同行业公司情况进行独

立的了解和调查

(二)内控制度未真正有效执行

主要表现:

1、内核部门形同虚设,无职无权,不能真正把关; 2、内核制度没有真正执行,立项到内核只有几天时间

(三)申报项目质量不高 主要表现 :

l、项目本身质量不高 ,盈利能力不强 2、信息披露质量不高 (1)行业状况和行业地位 (2)募集资金投资项日 (3)企业发展前景

(4)历史情况的披露 3、存在不合规的情况,带着问题上报

(四 )忽视持续尽职调查工作

主要表现 :

1、 申报期间出现行政处罚和有关质量、环保、安全等事故 : 2、申报期间出现新的诉讼、仲裁或者原先的诉讼、仲裁事项有新的进展和变化 :

3、 申报期间商标、专利、以及其他许可证书的期限问题; 4、申报期间原有的产、供、销售关系发生重大变化、重大合同的履行出现变化 ;

5、 申报期间市场环境、行业竞争情况发生重大变化; 6、 申报期间实际控制人出现变化;

(五 )其他问题

1、 保荐代表人没有 参加尽职调查,未到现场; 2、 2 名保荐代表人都应该了解和熟悉情况; 3、 申报期间出现的重大事项均应主动报告; 4、 申报文件和封卷文件有关签真实性的核杳; 5、 主动关注有关媒休的报道

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Harvey Yan

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