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IPO审核中主要关注之实际控制人认定问题

IPO审核中主要关注之实际控制人认定问题

本文源自 2011 年 06月 23 日保代培训

发行部审核一处处长杨文辉

一、出发点:报告期内股权相对稳定,这两年各界认定原则基本一致,详见 1 号适用意见;

二、股份代持:原则上不把单纯的代持行为作为认定实际控制人的依据,单纯的主导和控制 企业经营也不能作为依据,要提供其他客观充分的证据综合判断,但首先要基于股权等权利 基础来判断;

三、如果治理规范、股权稳定,不需要一定确定一致行动人,或找几个人做实际控制人,按 照股权比例锁定 51%以上即可。

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Harvey Yan

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