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案例江苏新瀚新材料:关于发行人实控人涉及贿赂案件情况核查

案例江苏新瀚新材料:关于发行人实控人涉及贿赂案件情况核查

关于发行人实控人涉及贿赂案件的情况

请发行人在招股说明书中补充披露实际控制人、董事长、总经理、法定代表人严留新报告期内涉及贿赂案件的完整情况及有权机关的认定意见。
请保荐人、发行人律师发表明确意见。

回复:

1-1 招股说明书补充披露情况
针对实际控制人、董事长、总经理、法定代表人严留新报告期内涉及贿赂案件的情况及有权机关的认定意见,发行人已在招股说明书“第十一节其他重要事项”之“四、控股股东、实际控制人重大违法情况”中补充披露如下:
“四、控股股东、实际控制人重大违法情况
……

发行人实际控制人严留新曾于 2018 年 4 月根据南京市鼓楼区监察委员会办案人员要求,协助调查原南京化学工业园区环境保护局副局长徐航受贿、滥用职权案件(以下简称“徐航案”),接受办案人员的询问并说明情况。徐航案已于 2019 年 8 月由江苏省南京市鼓楼区人民法院作出刑事生效判决。根据〔2018〕苏 0106 刑初 706 号刑事判决书,2015 年至 2018 年春节期间,徐航在每年春节、中秋节前后先后 6 次收到发行人法定代表人严留新给予的购物卡共计价值 5 万元,并帮助其公司协调处理危废转移事宜。

2015 至 2016 年间,严留新分次将苏果超市购物卡发票安排填报《费用报销审批单》,履行公司内部财务报销流程后予以报销,相关赠送的购物卡金额合计 5 万元,购买资金系由公司支付。上述费用计入公司 2015-2016 年的当期损益中,未影响公司本次申报所涉及的 2017 年 1 月-2020 年 6 月的损益。向徐航赠送苏果购物卡的行为是由严留新自行决定,系严留新的个人行为;为维护公司及其余股东利益,保障公司严格执行内部控制制度,严留新决定由其个人承担该笔费用,于 2020 年 12 月 14 日以银行转账的形式将 5 万元支付至公司银行账户。

……

2020 年 7 月 28 日,严留新先生户籍所在地派出所——南京市公安局栖霞分局马群派出所出具《违法犯罪记录查询证明》,载明严留新在该证明出具日之前,暂未发现违法犯罪记录。

2020 年 9 月 8 日,南京市鼓楼区监察委员会出具《情况说明》,确认:“本委在办理南京化学工业园区环境保护局副局长徐航受贿案件中,未对江苏新瀚新材料股份有限公司及实际控制人严留新立案调查。2019 年 8 月,法院已依法对徐航案作出判决。”

2020 年 10 月 28 日,南京市监察委员会江北新区工作委员会出具《情况说明》确认:“江苏新瀚新材料股份有限公司系本委辖区内的企业。截至本情况说明出具之日,本委未对新瀚新材及其法定代表人严留新进行立案侦查,新翰新材及其法定代表人严留新在本委不存在行贿违法犯罪记录。”

2020 年 11 月 2 日,南京市鼓楼区人民检察院 12309 检察服务中心出具《答复函》,确认:“徐航受贿、滥用职权一案由南京市鼓楼区监察委员会于 2018 年 4 月 10 日立案侦查,在南京市鼓楼区监察委员会移诉的证据中未见对江苏新瀚新材料股份有限公司及实际控制人严留新涉嫌刑事犯罪立案材料,也未对其提出刑事指控。由于相关案件侦查管辖权归监察委员会所属,请向南京市鼓楼区监察委员会查询了解。”

2020 年 12 月 22 日,南京市鼓楼区监察委员会出具《情况说明》确认:“本委在办理原南京化学工业园区环境保护局副局长徐航受贿案件中,江苏新瀚新材料股份有限公司实际控制人严留新积极配合调查,2019 年 8 月法院已依法对徐航案作出判决。在该案中,本委未对新瀚新材及实际控制人严留新进行立案调查,也不因该案再追究新瀚新材及其实际控制人严留新的责任。”

2020 年 12 月 22 日,南京市监察委员会江北新区工作委员会出具《补充说明》确认:“鼓楼监委在办理原南京化学工业园区环境保护局副局长徐航受贿案件中,江苏新瀚新材料股份有限公司实际控制人、法定代表人严留新积极配合调查,现该案法院已依法作出宣判。在此案中鼓楼监委未对该公司及其法定代表人立案调查,没有就该案追究其相关责任,本案已了结,本委也不会就该案再追究新瀚新材或其法定代表人严留新相关责任。”

……”

1-2 保荐人及发行人律师核查程序及核查意见

保荐人、发行人律师:(1)查阅了江苏省南京市鼓楼区人民法院于 2019 年 8 月 22日作出的(2018)苏 0106 刑初 706 号《刑事判决书》;(2)公开检索并查阅了《刑法》、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》、《中华人民共和国监察法》、《国家监察委员会管辖规定》(试行)及《中华人民共和国刑事诉讼法(2018 修正)》等相关法律法规;(3)走访了徐航案的办案单位南京市鼓楼区监察委员会,访谈了该案的办案人员并制作了访谈笔录(因监察委内部要求被访谈人未在访谈笔录签名);(4)取得了南京市鼓楼区监察委员会出具的两份《情况说明》,南京市监察委员会江北新区工作委员会出具的《情况说明》及《补充说明》;(5)取得了严留新出具的情况说明;(6)获取了南京市江北新区管理委员会生态环境和水务局于 2020 年 11 月 20 日出具的《政府信息公开申请答复书》(宁新区管环依信复[2020]71 号)及 2020 年12 月 21 日出具的《情况说明》。

经核查,保荐人、发行人律师认为:截至本回复签署日,发行人或实际控制人严留新不存在违反《创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》第十三条相关规定的情形。

深交所在审核过程中发现,报告期内发行人实际控制人、董事长涉嫌行贿,但招股说明书等申报文件中未对此进行披露,中介机构提交的尽职调查等文件中也未发现发行人提供相关信息。交易所多次发出审核问询函、意见落实函,要求发行人就该事项进行披露,并说明对本次发行的影响。发行人核查后就上述事项在招股说明书中进行了补充披露说明。

2020年7月9日已受理、2020年8月5日已问询、2020年12月23日上市委会议通过,超过两个月了还未提交注册

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江苏新瀚新材料股份有限公司:

2020 年 7 月 9 日,本所受理了你公司首次公开发行股票并在创业板上市的申请。在发行上市申请过程中,你公司存在以下违规情形:

本所在审核过程中发现报告期内发行人实际控制人、董事长涉嫌行贿,但招股说明书等申报文件中未对此进行披露,中介机构提交的尽职调查等文件中也未发现发行人提供相关信息。本所多次发出审核问询函、意见落实函,要求发行人就该事项进行披露,并说明对本次发行的影响。发行人核查后就上述事项在招股说明书中进行了补充披露说明

发行人实际控制人、董事长涉嫌行贿,对发行人的业务活动、未来前景等可能造成重大影响,发行人应当主动并且真实、准确、完整地向保荐人提供相关信息。作为发行上市申请文件信息披露的第一责任人,你公司未真实、准确、完整地向保荐人提供上述信息,配合保荐人开展尽职调查工作不到位,导致申报文件信息披露不规范,一定程度上影响了本所的审核工作,上述行为违反了《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》(以下简称《审核规则》)第二十八条、第七十四条等有关规定。

鉴于上述事实和情节,根据《审核规则》第七十二条、第七十四条和《深圳证券交易所自律监管措施和纪律处分实施办法(2020年修订)》等有关规定,本所上市审核中心决定对你公司采取书面警示的自律监管措施。

你公司应当引以为戒,严格遵守法律、法规和本所业务规则的规定,诚实守信、规范运作,保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整。

深圳证券交易所上市审核中心

2021年2月4日

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陈春芳、卢戈:

2020年7月9日,本所受理了中泰证券股份有限公司推荐的江苏新瀚新材料股份有限公司(以下简称新瀚新材或发行人)首次公开发行股票并在创业板上市申请。你们作为中泰证券股份有限公司指定的项目保荐代表人,履行保荐职责不到位,存在以下违规情形:

本所在审核过程中发现报告期内发行人实际控制人、董事长存在涉嫌行贿的事项,但未在招股说明书(申报稿)中予以披露,保荐工作底稿中也未体现该事项以及核查过程。经本所多次发函要求,保荐人通过走访有关监管机关等方式进行了核查,并就上述事项在招股说明书、保荐工作报告中进行了补充披露或说明。

发行人实际控制人、董事长存在涉嫌行贿的事项,对发行人的业务活动、未来前景等可能造成重大影响,保荐代表人应当勤勉尽责,全面开展尽职调查。陈春芳、卢戈作为项目的保荐代表人,直接承担了对发行人的尽职调查和对发行上市申请文件的核查验证工作,但未能遵守《保荐人尽职调查工作准则》等执业规范的规定,履行相关保荐职责不到位,对招股说明书的编制及披露把关不严,未能充分、全面核查可能影响审核判断的事项,上述行为违反了《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》(以下简称《审核规则》)第三十条、第七十四条等有关规定。

鉴于上述事实和情节,根据《审核规则》第七十二条、第七十四条以及《深圳证券交易所自律监管措施和纪律处分实施办法(2020年修订)》等有关规定,本所决定对陈春芳、卢戈采取书面警示的自律监管措施

陈春芳、卢戈应当引以为戒,严格遵守法律法规、本所业务规则和保荐业务执业规范的规定,遵循诚实、守信、勤勉、尽责的原则,认真履行保荐代表人职责,切实提高执业质量,保证招股说明书及出具文件的真实、准确、完整。

深圳证券交易所

2021 年 2 月 4 日

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Harvey Yan

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