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证券服务机构风险防控及应对措施

证券服务机构风险防控及应对措施

内容节选来源及全文链接:原创 吴则涛 中银律师事务所 《证券法修订实施一周年证券服务机构证券欺诈纠纷民事赔偿责任2020年度观察》

(一)底稿是证券服务机构的生命线

证券服务机构担责的核心问题是机构是否勤勉尽责,而证明勤勉尽责的最主要证据来源于工作底稿。工作底稿是开展项目时形成的,支持专业证券服务机构结论性意见的重要依据,具有客观性和无法更改性。因此,要求证券服务机构在承做项目时,严格底稿搜集和编制要求,一旦发生纠纷,则可举出证据,证明自身没有过错。

(二)完善内部风险防控体制机制

内控机构是证券服务机构的首道关卡,是专业意见申报前的预审环节,不得不书,一些规模较小的证券服务机构的风控部门形同虚设,为了让业务部门形成更好的业绩,轻易的放弃了首道关卡。在这个问题上,各中介服务机构可以借鉴审计机构三级复核的制度,加强内部风控机制建设。

(三)强化外部风险防控应对措施

中介机构面临证券欺诈案件时,往往缺乏心理准备和应对方案,实际上原于此前接受证监会调查的松懈大意。很多中介机构,在之前证券交易所或证监会问询时没有受到应有的重视,尤其是向相关部门提供纸质材料或接受谈话时,没有经过专业律师的把关指导,致使在行政调查和行政处罚阶段处于被动状态,一旦被行政处罚又难以在证券欺诈案件中进行有效抗辩,在行政诉讼过程中又无法面对自认的不利证据。为了应对这种不利局面,我们建议证券服务机构建立业务部门与风控部门的定期长效沟通机制,与外聘律师保持有效的沟通途径,使专业法律人士,在第一时间识别法律风险,全程介入可能出现的问询、调查和诉讼,避免上述情形的发生。

(四)正视职业保险的作用

职业保险是近年来兴起的重要的保障专业技术人士执业的“护身符”,可是一旦“出险”,保险公司与证券专业机构的利益是否完全一致将成为问题。在证券欺诈法律领域,尚鲜有职业保险理赔或先行赔付的情形,因此,保险公司最终担责的案件,仍有待观察。

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Harvey Yan

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