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上海奕瑞光电子科技股份有限公司(2019 年 6 月 27 日创业板被否)

上海奕瑞光电子科技股份有限公司(2019 年 6 月 27 日创业板被否)

   2022-01-19T17:55:28+08:00

【发审会问题】
1、请发行人代表:(1)说明魅丽纬叶、视涯、箩箕、菲森等 4 家关联方与发行人是否 存在同业竞争,报告期内持续亏损的原因及合理性,与发行人在釆购、销售或研发上是否存 在资产、人员混同或为发行人分担成本、费用情形;(2)说明主要股东与主要客户蓝韵实业及关联方发生资金往来的原因及合理性;(3)结合蓝韵实业自身经营和重组情况,说明 与蓝韵实业交易的真实性、合理性,交易价格公允性,是否存在利益输送;(4)说明发行 人对蓝韵实业采取 100%预收款结算方式的原因,蓝韵实业曾经存在大额应收账款长期未收 回的情况下仍继续进行交易的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确 核查意见。

2、发行人 2018 年扣非后净利润下降,报告期内主营业务毛利率存在波动。请发行人代 表说明:(1)各种产品毛利率变动的原因及合理性;结合上海联影发展情况说明对其销售 毛利率较低的原因和合理性,是否具有稳定性和可持续性;(2)报告期内主要产品单价持 续大幅下降的原因及合理性,主要产品的生命周期,未来的产品储备和应对措施,主要产品 未来价格的变动趋势及对发行人未来经营效益是否构成重大不利影响;(3)2018 年扣非后 净利润下降的主要原因,结合 2019 年 1 季度业绩及 2019 年上半年业绩预测,说明相关不利 因素是否已经消除,未来是否存在持续下滑的可能性。请保荐代表人说明核查依据、过程并 发表明确核查意见。

3、请发行人代表说明:(1)向深天马独家采购 TFT SENSOR 的必要性、合理性,是否符合行业惯例,采购价格的公允性,是否存在利益输送等;(2)与深天马合作的稳定性和可持续性,是否对深天马构成重大依赖,对发行人持续盈利能力是否构成重大不确定性, 发行人的应对措施。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

4、报告期内,发行人对美国销售收入占比较高。请发行人代表:(1)说明关税加征后至今,出口美国产品的价格、关税、销售收入、净利润、毛利率的变化情况,主要客户及销 售量的变化情况,对经营业绩的影响程度;(2)说明发行人与美国主要客户沟通协商的具 体情况,包括是否转移关税成本等,相关做法是否符合两国法律法规的规定;(3)结合 2019 年在手订单、主要客户沟通情况、与美国市场同类产品的竞争情况等,说明未来对美国产品 出口的趋势和可能发生的重大变化,中美贸易摩擦对发行人经营状况及财务状况的影响以及 拟采取的应对措施。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

5、请发行人代表说明:(1)申报前一年新增股东上海慨闻、上海辰岱、苏州辰知的出 资人及合伙事务管理人情况,与发行人大股东、董监高、供应商及客户等是否存在关联关系 或其他利益关系;(2)同时间、同批次入股但入股价格不一致的原因及合理性,2015 年两 次股权激励价格差异较大的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核 查意见。

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Harvey Yan

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