信利光电股份有限公司(2019 年 1 月 29 日主板被 否)

【发审会问题】

1、请发行人代表说明:(1)发行人和信利半导体是否构成同业竞争;(2)报告期各期 重合的供应商和客户销售和采购价格是否存在不公允的情形;(3)报告期内各项关联交易的 必要性和合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

2、发行人报告期内营业收入和扣非归母净利润波动较大。请发行人代表说明:(1)各 期收入和净利润波动不一致的原因及其合理性;(2)导致 2017 年度经营业绩发生大幅下滑 的因素是否均已消除，对金卓通信应收账款坏账准备计提是否足够充分;(3)2018 年度业 绩回升是否具有稳定性和持续性;(4)发行人针对业绩波动或下滑采取的应对措施，相关风 险是否充分揭示。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

3、报告期内，发行人及其控股子公司信元光电未足额缴纳社会保险金，住房公积金缴 纳比例较低。请发行人代表:(1)说明前述未足额缴纳社会保险金尤其是住房公积金缴纳比例过低的原因及合理性，缴存比例较低是否会构成重大违法行为;(2)针对上述未为全部员 工缴纳住房公积金及社会保险的情况，按照法律规定的相关缴费基数与缴费比例进行测算应 补缴的相关金额及对发行人净利润的影响，并说明是否构成本次发行上市的障碍;(3)说明 报告期职工人数减少的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意 见。

4、报告期步步高和欧珀 2 家公司始终为发行人主要客户，客户集中度较高，发行人向 这两家公司同时存在采购和销售。请发行人代表说明:(1)与步步高和欧珀同时进行采购和 销售的商业合理性，是否对其存在重大依赖;(2)前述交易是否系发行人受托加工的行为而 非属于购销关系;(3)发行人与上述 2 家公司签订最新采购协议的期限，继续开展合作是否 存在风险。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

5、发行人与深圳市汇顶科技股份公司涉及相关专利诉讼。请发行人代表说明:(1)案 件受理情况和基本案情、诉讼请求等相关内容，同时结合提起诉讼具体内容进一步说明上述 涉诉专利不构成核心专利的依据是否充分，汇顶科技提请赔偿的事实和理由，发行人目前作 出的最多赔偿 1,211.33 万元的判断依据是否充分;(2)发行人报告期内与涉诉专利有关产品 的生产、销售及目前存货及订单情况;(3)目前该涉诉案件的进展情况，是否会涉及发行人 其他与思立微合作的其他专利，是否会对发行人的业务经营和未来发展产生重大不利影响， 是否对发行人的持续盈利能力造成重大不利影响。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表 明确核查意见。

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