安徽万朗磁塑股份有限公司(2018 年 6 月 5 日主 板被否)

【发审会问题】
1、发行人报告期内存在关联方资金拆借、向第三方购买小面额承兑汇票并支付供应商、 已投产项目未及时办理竣工环保验收、未办理相关报建手续进行建设、欠缴社会保险费和 住房公积金、设立相关境外子公司并未依法履行发改委的相关手续等情形。请发行人代表 说明，前述行为不构成重大违法违规的依据，发行人内部控制制度是否健全且被有效执行， 是否符合《首次公开发行股票并上市管理办法》的相关规定。请保荐代表人发表明确核查意 见。
2、发行人实际控制人配偶控制的长城制冷等企业主要从事家用电器制冷配件的生产、销售，主要产品为冷藏蒸发器、冷冻蒸发器、翅片蒸发器等，发行人与上述部分企业存在共 同客户、共同供应商。请发行人代表说明:(1)实际控制人配偶控制的企业与发行人产品 是否具有竞争性或可替代性，是否属于同业竞争;(2)供应商、客户存在重叠的原因及合 理性，是否存在利益输送和其他利益安排。请保荐代表人发表明确核查意见。
3、报告期内，发行人存在关联企业被注销或对外转让的情形，且存在大量的销售、采 购、劳务派遣等关联交易。请发行人代表说明:(1)发行人通过合肥冠元贸易有限公司、合 肥泰翔贸易有限公司与雪祺电气发生交易的原因;(2)合肥盛邦和安徽壹太是否为发行人的 关联方，发行人是否还存在其他未披露的可能导致同业竞争或者关联交易的情况，是否存在 通过关联方非关联化替发行人分担费用的情形;(3)报告期劳务外派关联方阜阳博亚未为派 遣至发行人及其子公司处工作的劳务派遣员工缴纳社会保险和住房公积金等社保情况，是否 存在利用劳务派遣、劳务外包形式规避用工单位应有义务或进行利益输送的情况。请保荐代 表人发表明确核查意见。
4、发行人自然人股东未就 2016 年发行人股改中资本公积金转增股本缴纳个人所得税。 请发行人代表说明，前述资本公积金的来源并说明前述情形是否符合相关税收法律规定。请 保荐代表人发表明确核查意见。
5、发行人保荐机构系发行人持股 5%股东安元基金的第一大股东，持有其 43.33%的股 权，且安元基金管理人的董事长兼总经理、一位副总经理亦同时投资发行人。请发行人代表 说明，安元基金投资入股发行人的决策过程，是否存在利益输送情形。请保荐代表人就前述 事项及国元证券是否为安元基金的实际控制人、相关投资是否影响保荐机构的独立性、是否 符合证券公司直接投资业务或私募基金业务相关监管政策等发表明确核查意见。