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广东格林精密部件股份有限公司(2018 年 1 月 24 日被否)

广东格林精密部件股份有限公司(2018 年 1 月 24 日被否)

   2022-01-19T23:34:37+08:00

【发审会问题】
1、关于发行人历史沿革,请发行人代表说明:(1)发行人境外架构的搭建、挂牌、摘 牌、回归等过程中,涉及的资金跨境流动是否合法合规,是否符合我国外商投资、外汇出入 境的相关规定;(2)大中华精密自法兰克福交易所初级板块摘牌事宜,以及大中华精密将 丰骏投资转让给吴宝发和吴宝玉、大中华精密特别股东大会启动公司注销清算程序,是否获 得 42 名非回归股东的同意,是否合法合规,是否存在纠纷或潜在法律风险;(3)西安亿仕 登、乐清超然、上海楚熠、HQH、王云川通过无偿受让丰骏投资所持发行人股份成为发行 人股东的合法合规性。请保荐代表人说明核查方法、过程,并发表明确核查意见。
2、报告期内,发行人与关联方存在频繁且大量的关联交易,发行人多次向大中华精密、 宝龙电子集团有限公司拆出资金。请发行人代表说明:(1)报告期内关联交易的必要性、定 价公允性,关联方与发行人是否存在共同供应商、客户的情况,是否存在关联方为发行人分 摊成本、承担费用或其他利益转移的情形,关联方及关联交易的信息披露是否真实、准确、 完整;(2)关联方向发行人频繁且大额拆借资金、拖欠资金占用利息的原因及合理性,发行 人的内控制度是否完善并得到有效执行;(3)2017 年后不再与惠州龙腾、惠州吉泰、惠州 凌宇、惠州保泰、惠州博创等关联方发生关联采购、改向非关联方采购对发行人生产经营、 业绩有何具体影响,报告期内与前述公司解除关联关系的具体方式。请保荐代表人说明核查 方法、过程,并发表明确核查意见。
3、2011 年发行人与新加坡人 Benedict Wong Hing Lung 签订《市场开拓代理协议》, 委托其拓展海外市场业务,发行人支付服务费。请发行人代表说明:(1)本次合作是否具 有真实的交易背景和合理的商业目的;(2)Benedict Wong Hing Lung 的基本情况,是否与发 行人存在关联关系或其他特殊利益安排;(3)公司未按年支付市场开拓费用,而是于 2015 年 11 月、2016 年 3 月分两次合并支付 2011-2014 年度市场开拓费用,是否具备商业合理性, 相关支付是否符合国家外汇管理相关规定;(4)本次合作是否涉及商业贿赂、洗钱、逃汇套 汇或其他利益安排,是否存在违反境内、境外相关法律的问题或潜在风险。请保荐代表人说 明核查方法、过程,并发表明确核查意见。
4、发行人因存在保税料件短少而不能提供正当理由的情况,违反了海关监管规定,被中华人民共和国惠州海关处以罚款 56.6 万元。请发行人代表说明:(1)该行为是否属于重 大违法行为及依据;(2)相关海关备案业务属于公司常规性业务还是临时性业务,发生问题 的原因及公司整改进展。请保荐代表人说明核查方法、过程,并发表明确核查意见。
5、发行人本次募集资金运用项目之一为多功能精密金属结构件扩产项目。2016 年度、 2017 年 1-6 月发行人金属手机结构件整体毛利率远低于公司整体综合毛利率水平。请发行 人代表结合同行业可比上市公司毛利率水平、行业竞争、自身优势等,进一步说明上述募投 项目的合理性。请保荐代表人说明核查方法、过程,并发表明确核查意见。

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Harvey Yan

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