深圳华智融科技股份有限公司(2018 年 1 月 24 日 创业板被否)

【发审会问题】
1、发行人境外销售收入占比不断增加，无法直接从海关部门查询到发行人整体外销数 据。请发行人代表说明:(1)境外收入是否具有可持续性;(2)境外销售通过信利康进行的 必要性及境外最终销售的真实性，境外销售产品启用信息及软件升级信息与实际销售情况是 否配比，境外相关销售不存在贴牌生产情形、客户均为最终用户等表述是否真实、准确，境 外销售的核查过程、方法和依据;(3)结合对 AMP 和 MRL 的销售情况及未来趋势，说明 发行人是否对上述客户存在重大依赖;(4)发行人产品销售行为是否存在因相关国家出口管 制导致的风险。请保荐代表人说明核查方法、过程，并发表明确核查意见。
2、发行人报告期内同一型号产品，境外客户毛利率显著高于境内客户，境内不同客户 间毛利率差异也较大。请发行人代表说明:(1)上述情况产生的原因及合理性，是否存在利 益输送情形;(2)主要材料采购价格下降但产品销售价格却持续增长的原因及合理性;(3) 境外销售高毛利、产品价格持续增长是否具有可持续性;(4)福州大西岸进出口公司成立时 间较短即成为重要客户的过程及合理性，第三方回款占比较高的原因及合理性。请保荐代表 人说明核查方法、过程，并发表明确核查意见。
3、请发行人代表说明:(1)王国红、郑镇文、潘盛煊三人上市前以较低价格退出的原 因及合理性;(2)实际控制人的兄弟杨华受让曾勇光股权的背景，其胞弟杨欣无偿赠与资金 的真实性及合理性;(3)私募基金勤道汇盛、新三板挂牌企业捷鑫网络两者受让曾勇光股权 价格差异较大的原因及合理性;(4)主要外部股东任职、投资的企业与发行人及主要客户、 供应商及股东是否存在业务往来，是否存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他利益安 排等情形。请保荐代表人说明核查方法、过程，并发表明确核查意见。
4、发行人及子公司、分公司无经营性房产，日常生产经营房产全部为租赁，部分分公 司租赁的房产未取得房屋产权证书。请发行人代表说明:(1)作为生产企业经营房产全部通 过租赁方式使用，发行人的资产是否完整;(2)发行人是否存在搬迁的风险，如搬迁对发行 人持续经营是否存在重大不利影响。请保荐代表人说明核查方法、过程，并发表明确核查意
见。
5、发行人部分董事、监事、高管及核心人员曾任职于百富计算机技术(深圳)有限公司。请发行人代表说明，前述人员是否存在违反竞业禁止的相关风险，发行人知识产权等 无形资产、核心技术是否存在纠纷或潜在纠纷。请保荐代表人说明核查方法、过程，并发表 明确核查意见。