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无锡普天铁心股份有限公司(2017 年 11 月 1 日 创业板被否)

无锡普天铁心股份有限公司(2017 年 11 月 1 日 创业板被否)

   2022-01-20T05:27:10+08:00

【发审会问题】

1、发行人报告期内多次大额资金通过往来单位获取银行贷款、为客户获取银行贷款、 开具无真实交易背景的银行承兑汇票,累计通过往来单位取得银行贷款总额 18,370.00 万元, 向供应商转让票据融资总额 2,241.94 万元。请发行人代表说明:(1)上述行为是否存在利益 输送、违法违规、影响销售真实性及收入确认准确性的情形;(2)发行人内控制度是否健全 并得到有效执行。请保荐代表人发表核查意见。

2、请发行人代表结合公司经营情况和财务状况说明:(1)目前的经营状况、市场容量、 市场环境、产品定价能力等因素对发行人未来的持续盈利能力和成长性是否存在重大不利影 响。(2)前 5 大客户中山东鲁能泰山电力设备有限公司销售波动较大,2016 年销售 1.32 亿 元(占比达 20.31%),2017 年 1-6 月销售 0.25 亿元,各类产品销售单价逐年下降,上述事 项对发行人未来持续经营的影响;(3)报告期内发行人员工人数逐年减少,其中研发人员减 少 21 人;发行人的高新技术企业资格于 2015 年到期后也未再申请复审,不再享受企业所 得税优惠,请结合上述情形说明发行人的技术研发优势是否逐步减弱,该状况对发行人未来 发展的影响;(4)发行人毛利率水平大幅高于业务可比公司巨龙硅钢的合理性和充分性;(5) 发行人铁心业务在营业收入占比逐年下降,定尺硅钢业务占比逐年上升,结合市场发展前景、 发行人铁心产品优势及市场占有率,说明本次募集资金 2.28 亿元用于年产 6 万吨变压器铁 心项目的合理性及必要性,该项目对现有业务和经营情况的影响。请保荐代表人发表核查意 见。

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Harvey Yan

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