福建永德吉灯业股份有限公司(2017 年 5 月 9 日 主板被否)

【发审会问题】

1、请发行人代表进一步说明:(1)发行人客户高度集中的原因和合理性，是否属于照 明行业共同特点;(2)发行人对第一大客户朗德万斯是否存在重大依赖，与朗德万斯的交易 是否具有可持续性，是否存在替代风险。朗德万斯被境内同行业上市公司木林森等收购，是 否致使与朗德万斯的交易存在重大不确定性并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响; (3)2016 年 7 月，欧司朗公司即已宣布将朗德万斯出售给木林森等，发行人在历次《招股 说明书》(申报稿)等申请材料中均未披露朗德万斯被收购事项的原因19。发行人相关信息 披露是否准确、完整;发行人有关信息披露的内控制度是否健全并得到有效执行。请保荐代 表人发表详细说明核查的方法、过程、依据及结论。

2、请发行人代表进一步说明报告期内发行人主要原材料玻璃管和发光二极管采购量、 主要能源耗发电量增幅均低于产销量增幅，销售费用率、管理费用率均低于同行业可比公司 的原因，是否存在关联方、潜在关联方或者第三方为发行人承担成本或代垫费用的情形，以 及通过人为压低发行人高管和员工薪酬以降低期间费用的情形。请保荐代表人说明核查情况 和结论。

3、请发行人代表进一步说明:(1)境外客户的开发方式、交易背景，有关大额合同订 单的签订依据、执行过程;(2)发行人出口退税与其境外销售规模、出口收入、与其汇兑损失之间的匹配性;(3)第一大客户朗德万斯由欧司朗集团付款、第二大客户 BITRATE 的付 款方和客户不一致的具体情况、原因和合理性，上述交易是否真实。请保荐代表人结合物流 运输记录、资金划款凭证、发货验收单据、出口单证与海关数据、中国出口信用保险公司数 据、最终销售或使用等情况，说明境外客户销售收入的核查方法、过程、依据及结论。