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上海思华科技股份有限公司(2017 年 1 月 18 日 主板被否)

上海思华科技股份有限公司(2017 年 1 月 18 日 主板被否)

   2022-01-20T06:32:43+08:00

【发审会问题】

1、请发行人代表进一步说明:(1)力飞网络和盛汀信息的基本情况,与发行人及其控 股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员、发行人的其他股东之间是否存在股权控 制关系和关联关系;(2)该等客户刚成立不久就向发行人大额采购的原因和合理性,发行人 与力飞网络和盛汀信息之间签署合同的时间、合同主要内容,提供产品或服务的种类、数量、 时间、金额、价格、定价依据和收款情况;(3)产品或服务的规模与客户的业务需求和资金 实力等是否匹配,上述项目的毛利率情况,收入确认是否符合《企业会计准则》的规定,与 发行人营业收入受客户年初预算、年底决算的季节性因素影响是否一致,该等交易的背景和 商业合理性,是否真实、公允;(4)发行人最近 1 个会计年度的营业收入或净利润对关联方 或者存在重大不确定性的客户是否存在重大依赖;(5)盛汀信息的主要服务对象的控股关系 和实际控制权是否已经发生或将要发生重大变化,是否存在应披露而未披露的情形;相关信 息和风险揭示是否充分、准确和完整。请保荐代表人发表核查意见。

2、报告期内,浙江华通云数据科技有限公司(以下简称浙江华通)是发行人的重要客 户,其第一大股东为华数网通信息港有限公司(以下简称华数网通)。据查询,宁波嘉信上 凯股权投资合伙企业(有限合伙)、宁波高新区嘉信股权投资管理有限公司等相互存在关联 关系的发行人股东及其关联方孙力生等人,在浙江华通、华数网通中直接或间接拥有重要权益。请发行人代表进一步说明上述股东及其关联方是否在浙江华通、华数网通中直接或间接 拥有重要权益,发行人与浙江华通之间的交易是否真实、公允,是否存在特殊利益安排,相 关信息披露是否充分。请保荐代表人说明核查过程、依据和结论。

3、请发行人代表进一步说明:(1)报告期公司前五大客户结构变化较大的原因及其合 理性,发行人主营业务是否对关联方及中国移动通信集团和其他重大不确定性的客户存在依 赖,公司享受的税收优惠是否具有可持续性,经营成果对税收优惠是否存在严重依赖;(2) 结合公司目前在手订单和发行人主要竞争对手亏损严重等行业情况补充说明公司未来业绩 是否存在大幅下滑的风险,发行人及其行业经营环境是否发生重大变化,持续经营能力是否 存在重大不确定性,相关信息和经营风险是否充分、准确披露。请保荐代表人发表核查意见。

4、请发行人代表进一步说明报告期母公司申报报表与所得税申报表列示的利润总额差 异较大的原因及其合理性。请保荐代表人发表核查意见。

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Harvey Yan

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