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A-证券合规监管

6天5位董事长被查,涉及通策医疗、恩捷股份、昊志机电、弘亚数控和梦洁股份

2022年11月18日晚,400亿“牙茅”通策医疗公告称,公司实际控制人兼董事长吕建明收到中国证监会《立案告知书》,因吕建明涉嫌信息披露违法违规,中国证监会决定对吕建明立案。经公司初步了解,立案相关内容主要涉及壹号基金浙江通策壹号投资合伙企业信息披露方面。 据悉,浙江通策壹号投资合伙企业成立于2017年9月份,该基金成立之初,约定的股权架构为:吕建明出资比例30.35%,通策医疗出资比例28.65%,浙江通策股权投资合伙企业(有限合伙)出资比例1%,陈勇建出资比例40%。今年8月22日,通策医疗收到上交所下发的问询函,指出公司投资壹号基金的公告中称“货币形式逐期同比例出资”,但通策医疗出资时间 ……

证监会:推动提高上市公司质量三年行动方案(2022-2025)

中国证券报记者从监管部门获悉,《推动提高上市公司质量三年行动方案(2022-2025)》已印发,在八个方面提出相应措施。 具体包括,优化制度规则体系,提升监管规则的科学性;聚焦公司治理深层次问题,夯实上市公司规范发展的基础;完善信息披露制度,提高上市公司的透明度;优化上市公司整体结构,提升发展的韧性和活力;推动上市公司稳健发展,维护资本市场平稳运行;健全打击重大违法长效机制,营造上市公司发展良好环境;加快上市公司监管转型,提升监管效能;加强协作联动,形成推动上市公司高质量发展的强大合力。 要点概览 加强对“蹭热点”“炒概念”及相关方操纵行为的监控处置和打击力度 对第三方配合造假行为,探索与相关 ……

上市公司实施股权激励计划常见违规情形

内容来源及链接:公众号 企业上市法商研究 情形一: 内幕信息与重大事项进程登记管理执行不到位 案例1:XJG 具体事由:一是重大事项进程备忘录登记不完整。2020年12月30日,公司披露2020年限制性股票激励计划(草案),拟向激励对象授予100万股限制性股票,股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股股票,公司未制作相应的重大事项进程备忘录。二是内幕信息登记不完整。公司内幕信息知情人登记表未填写所获知的内幕信息的内容、登记时间、登记人等必备项目。XJG公司股权激励内幕信息知情人登记管理有关规定执行不到位,广东监管局于2022年1月21日对该公司及相关人员采取出具警示函的行政监管措施。 案 ……

Luckin Coffee瑞幸咖啡美国退市且破产后在疫情中涅槃重生?

China’s Luckin Coffee chain, which emerged from bankruptcy in March, is now controlled by Beijing-based private-equity firm Centurium Capital. Snow Lake Capital, a Beijing-based hedge fund founded and run by Sean Ma, has bought a minority stake in Luckin and is betting that the formerly Nasdaq-liste ……

证监会公布2021年上市公司常见财务问题:(八)列报和披露

1.集团财务公司存款列报问题 根据企业会计准则及相关规定,对于成员单位未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金,成员单位应当在资产负债表“货币资金”项目中列示,根据重要性原则并结合本企业的实际情况,成员单位还可以在“货币资金”项目之下增设“其中:存放财务公司款项”项目单独列示。 年报分析发现,个别上市公司期末银行存款大部分存放于集团财务公司,上市公司未在“货币资金”项目之下增设“其中:存放财务公司款项”项目单独列示,也未在货币资金附注中充分说明银行存款基本存放于集团财务公司的事实,不利于投资者充分了解上市公司银行存款管理方式及潜在风险。 2.现金流量表相关问题 (1)业绩承诺相关现金流量 ……

证监会公布2021年上市公司常见财务问题:(七)非经常性损益相关问题

根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(2008年修订),非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。上市公司应对照非经常性损益的定义,综合考虑相关损益同公司正常经营业务的关联程度以及可持续性,结合自身实际情况做出合理判断。 年报分析发现,部分上市公司对非经常性损益的认定存在以下问题: 一是未正确认定和披露与碳排放额度相关的非经常性损益。个别上市公司将使用购入的碳排放配额履行减排义务所发生的营业外支出列示为非经常性损益。一般情况下,上市 ……

证监会公布2021年上市公司常见财务问题:(六)其他确认和计量问题

1.对搬迁补偿的会计处理不一致 根据企业会计准则及相关规定,政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产;政府补助具有无偿性,即企业取得来源于政府的经济资源,不需要向政府交付商品或服务等对价。 年报分析发现,部分上市公司按照政府要求进行搬迁,约定将拆除房屋建筑物后的土地交付给政府,同时政府综合考虑地上房屋建筑物价值、土地使用权价值、停工损失及其他搬迁支出等因素后,向公司支付搬迁补偿款。对此,有的公司根据搬迁协议约定的具体补偿项目和相应的补偿金额,分别在完成拆除房屋建筑物、发生搬迁费用、停工损失以及交付土地时将相应补偿金额计入损益;亦有公司将取得的搬迁补偿款整体作为资产处置对价,在最后 ……