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资本市场合规监管

美国参议院通过国外公司问责法案,或导致中概股退市风险加大

澎湃新闻记者 孙铭蔚 澎湃新闻 5月21日,新华财经报道,据美国多家媒体报道,美国参议院在5月20日午间通过了《国外公司问责法案》(S.945 ),这意味着中国在美国上市企业退市风险加大,国内国有企业赴美融资亦将面临障碍。 这项名为《国外公司问责法案》(Holding Foreign Companies Accountable Act )的法案由来自美国路易斯安那州的共和党参议员约翰·肯尼迪(John Kennedy)和来自马里兰州的民主党参议员克里斯·范·霍伦(Chris Van Hollen)共同提出,这一法案获得参议院一致通过,接下必须在众议院获得通过,并由美国总统特朗普签署才能成为法律 ……

超级重磅!IPO四大类37项重点财务问题分析

超级重磅!IPO四大类37项重点财务问题分析!(强烈建议收藏) 发行审核被否原因主要可分为七个方面,即持续盈利能力、独立性、规范运行、会计核算、募集资金使用、信息披露、主体资格。其中,持续盈利能力、会计核算、独立性和规范运行一直是主要被否原因。 IPO重点财务问题可以分为会计处理准确性问题、财务真实性问题、财务规范性问题、盈利能力问题四大类。财务审核的重心是真实性审查,注重防范财务造假及利润操纵。 第一部分:会计处理准确性问题 一、会计政策 1.关注具体会计政策例如收入确认、坏账准备计提、研发费用资本化等是否符合规范; 2.关注会计政策披露是否详细、有针对性和具体化; 3.关注会计政策与同行业 ……

律师泄密!一桩百亿收购大案,牵出一批内幕交易

中国基金报 19小时前 4评论 见习记者 楚深 又见内幕交易罚单,这次泄露内幕信息的竟然是两名律师! 近日,中国证监会同时公告了两份行政处罚决定书,分别对潘某娟和张某非内幕交易华夏幸福基业股份有限公司(以下简称“华夏幸福”)股票进行处罚。尤其引人注意的是,这两人各自的亲属刘某和陈某华,均为2018年平安137亿收购华夏幸福股份交易中的内幕信息知情人,其各自身份分别是交易中平安方面的内部律师和外聘律师。 平安137亿收购华夏幸福股份 内外部律师均为内幕信息知情人 故事要从2018年华夏幸福137亿元的股份转让说起。 2018年7月10日,华夏幸福发布公告,控股股东华夏控股通过协议转让方式,向平安 ……

关于创业板改革并试点注册制实施前后相关行政许可事项过渡期安排的通知

关于创业板改革并试点注册制实施前后相关行政许可事项过渡期安排的通知 证监会发布 昨天 各发行人、各保荐机构: 2020年4月27日,中央深改委审议通过了创业板试点注册制的实施方案。2020年4月27日,《创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》《创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》等规则已向社会公开征求意见。为稳步推进创业板试点注册制工作,有序做好注册制实施前后创业板首次公开发行股票、再融资、并购重组等行政许可事项的过渡,现将有关工作安排通知如下: 一、自本通知发布之日起,中国证监会停止接收首次公开发行股票并在创业板上市申请,继续接收创业板上市公司再融资和并购重组申请。创业板试点注 ……

证监会突然重磅公布了IPO现场检查结果

震撼!证监抽查86家IPO企业!53出局!45中介被罚!大批上市公司被移送公安! 投行那些事儿 今天 来源:投行那些事儿 转载请注明 事儿哥获悉,昨天(2020年4月25日),证监会突然重磅公布了IPO现场检查结果! 结果是非常震撼的!简直可以说是触目惊心! 证监会近8个月以来,合计现场检查了86家企业,其中: 1、合计30家企业IPO之路被迫终止!(其中7家被罚,证监会另外终止审查23家); 2、12家企业被采取行政监管措施! 3、48家企业存在严重问题!被采取审核重点关注、督促整改会计处理及内控问题等措施; 4、45家中介机构被处理(包括21家保荐机构、17家会计师事务所、7家律师事务所) ……

证监会严厉打击上市公司财务造假

证监会发布 上市公司真实、准确、完整、及时的披露信息是证券市场健康有序运行的重要基础。财务造假严重挑战信息披露制度的严肃性,严重毁坏市场诚信基础,严重破坏市场信心,严重损害投资者利益,是证券市场“毒瘤”,必须坚决从严从重打击。2019年以来,证监会立足于提升上市公司质量的总体目标和服务实体经济的工作要求,强化协同,严格标准,优化机制,严厉打击上市公司财务造假,已累计对22家上市公司财务造假行为立案调查,对18起典型案件做出行政处罚,向公安机关移送财务造假涉嫌犯罪案件6起。 这些案件呈现以下特点:一是造假周期长,涉案金额大。经查,索菱股份(002766)2016至2018年连续三年虚构海外业务、 ……

PCAOB获取中概股审计监督相关材料能力有限,美国SEC发布针对中概股的风险提示和声明

美国SEC发布针对中概股的声明(全文) 财联社4月23日讯,美国证券交易委员会(SEC)主席杰伊•克莱顿(Jay Clayton)北京时间4月23日发布言论称,因为信息披露的问题,他提醒投资者近期在调整仓位时,不要将资金投入在美国上市的中国公司股票。在克莱顿发表上述言论之际,美国鹰派议员和部分前官员正努力说服特朗普政府让联邦雇员退休金计划停止投资中国企业股票。而美国SEC周二亦发布过一个提示性报告称,在美国上市的中国公司应该“用通俗易懂的语言突出地提出风险,并以具体的方式加以讨论”。 美国证监会(SEC)4月21日发表主席Jay Clayton及美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)主席Wi ……