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A股上市

前妻风控:营口风光新材料IPO并在创业板上市申请反馈问答

问题 2.关于实际控制人出资 申报材料及首轮问询回复显示: (1)实际控制人之一王文忠于 2009 年参与出资设立浙江福瑞德化工有限公 司(该项目后因各方未达合作预期而终止),所投入资金金额较大,为避免王文 忠投资该项目所承担的出资责任导致家庭资产受到影响,韩秀兰与王文忠办理了 离婚手续,并对资产进行分割,同时为避免后续王文忠投资项目失败面临诉讼而 在诉讼终结前被冻结相关资产,韩秀兰自此时起预留部分资金在其他亲属银行账 户中定期存储。 (2)发行人实际控制人王磊、韩秀兰在 2016 年 5 月和 8 月两次向发行人增 资时,存在占用发行人资金并通过第三方周转拆借的方式先行增资,后通过发行 人分 ……

IPO排队过程中老板离世,97年本科在读儿子紧急休学继承10亿家业!

来源:企业上市,证监会网站,转载请注明来源! 某IPO企业申报后排队审核过程中实控人过世,97年的本科在读儿子紧急休学继承家业成为实控人,而其90后姐姐就任董事长! 从姐弟二人简历中发现,实际上姐姐已在父亲公司工作多年,客观上说对公司的贡献是比较大的。不过父亲在遗嘱中,还是将自己所持有的全部股份都交给了儿子。 希望姐弟二人以后还是能和睦相处、共同经营好公司吧。 最新招股书披露:公司的控股股东和实际控制人原为汪汉平,其持有公司股份 2,848 万股,直接持有公司 56.38%的股份。 根据湖北省应城市人民医院出具的《居民死亡医学证明(推断)书》,发行人原实际控制人汪汉平于 2021 年 4 月 ……

科创板最新审核监管动向-上交所座谈会会议纪要-2021.04.11

近日上海证券交易所举办了科创板保荐机构座谈会,会议的主题是“提高保荐业务质量,建设高质量的科创板市场” 01 科创板上市审核中心操舰副主任:监管加码,现场检查常态化 1、总体而言今年以来保荐质量不高,现场检查将常态化,将其作为书面审核的必要补充。 2、对股东资格穿透核查,国有持股平台、国家主权基金和上市公司不用穿透,其他要做穿透核查。 3、对于今年的审核准备抓典型,质量不高的项目直接终止审核。 4、突出科创板硬科技属性,实质重于形式,不能简单根据指标就做判断。 02 科创板陈瑛明委员:提高风险意识、执业机构的执业质量 1、模版化。招股说明书模板化,风险意识不足,针对性不强,没有遵循重要性。 2 ……

2020创投股东减持新规主要变化

2020年3月6日,证监会发布《上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定》(中国证券监督管理委员会公告〔2020〕17号),对其2018年3月发布实施的《上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定》(中国证券监督管理委员会公告〔2018〕4号)进行修订,上海证券交易所、深圳证券交易所同步修订《上海证券交易所上市公司创业投资基金股东减持股份实施细则》《深圳证券交易所上市公司创业投资基金股东减持股份实施细则》(与《上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定(2020)》合称“新规”),相关新规将于2020年3月31日正式实施。 新规的主要变化对比如下表: 更详细内容可参阅: 原创 澄明律师 澄明 ……

IPO首例披露:员工在取得股权激励时可递延至转让该股权时纳税

针对非上市公司的股权激励问题,《关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》(财税〔2016〕101号)文件规定,非上市公司授予本公司员工的股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励,符合规定条件的,经向主管税务机关备案,可实行递延纳税政策,即员工在取得股权激励时可暂不纳税,递延至转让该股权时纳税。对于这个政策,一直以来大家的理解都是只有非上市公司将股权激励直接向个人授予的情况下才可以适用。 近期,一家IPO公司在招股说明书中披露了其股份支付的相关情况,在针对员工的股权激励中,该公司采用了合伙企业作为股权激励平台,公司通过合伙企业向个人授予了激励股份,该事项成功办理了递延纳税备案,并取得了税 ……

IPO过程中关于股东货币出资来源的解释和证据整理

对于货币出资来源的解释和证据,鹏拍之前做过总结,需要照此准备: 另外,对于非货币资产出资,证监会基本都会关注,除了关注资产交割、交易作价、后续使用状况等问题外,也会关注来源问题,特别是来源违反常理的情况下(比如自然人以土地出资、无任何业务的公司以专利或非专利技术出资等)。 更详细内容及案例梳理,可详见公众号 投行保代 鹏拍 文章 「鹏拍」IPO上市 | 关于出资来源问题的总结

IPO过程中涉及合作及委外研发项目的主要法规准绳

(一) 首发相关规定 从各上市板块首发管理办法来看,并未对技术研发模式设置细化要求,主要是进行了总体上的要求: 根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十条的规定,“发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形:……(五)发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险。” 另外,根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》的规定,“发行人业务完整,具有直接面向市场独立持续经营的能力:发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷”,尤其是科创板注册管理办法提出“优先支持……拥有关键核心技术 ……