查验方略

公司主要关联方及关联关系情况核查

根据《公司法》、《上市公司信息披露管理办法》、《企业会计准则第36号—关联方披露》等法律法规及相关规范性文件的规定,并经本所律师核查,公司的主要关联方及关联关系具体情况如下:   1.公司的控股股东、实际控制人   2. 持有公司5%以上股份的其他股东   3. 公司董事、监事及高级管理人员   4. 公司实际控制人、持有公司5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员(1+2+3)关系密切的家庭成员   5.公司实际控制人、公司持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员及其与其关系密切的家庭成员(1+2+3+4)控制或担任重要职务的其他企业   6. 公司的子公司   7. 报告期内曾经存 ……

IPO个人资金流水核查作为例行核查程序,资金流水核查的5大审核关注点

内容转自: 公众号 资本市场研究苑 2020年6月,证监会修订并发布了《首发业务若干问题解答》(2020年修订版),首次将个人资金流水核查作为中介机构的例行核查程序。2021年2月证监会公布《监管规则适用指引—关于申请首发上市企业股东信息披露》,严查违法违规“造富”等情形。 IPO资金流水核查的5大审核关注点监管部门对资金流水核查的审核趋严,而对于IPO资金流水核查审核的主要关注,牛牛研究中心整理统计了相关问询案例后发现,主要有以下五点: 一、对资金流水核查不全面速达股份(上会被否):速达股份是一家专注从事机械设备全寿命周期管理的服务公司。2021年1月20日,速达股份上会被否,成为今年第一家 ……

股东资格情况核查确认项目

1. 您是否属于《公务员法》《关于严禁党政机关和党政干部经商、办企业的决定》《中共中央办公厅、国务院办公厅关于县级以上党和国家机关退(离)休干部经办企业问题的若干问题》等相关法律、法规中规定的限制或禁止进行股权投资、从事经商活动下属人员:国家公务员、乡(含乡)以上党政机关在职干部(包括退居二线的干部)、党员领导干部、党和国家机关的退休干部、现役军人、地(厅)级领导干部(以下简称领导干部)的配偶、子女、国有企业领导人员或教育部直属高校相关人员( )否 ( )是(请说明) 2. 您是否属于现任或曾经在中国证监会及其派出机构、沪深证券交易所、全国股转公司、证券登记结算机构、中国证券业协会、中国证券投 ……

监管认可电子流水的案例-保荐机构未获取发行人部分流水

监管提出疑问: 流水核查时,保荐机构未获取发行人部分银行账户资金流水 这个问题很典型,在其他反馈中也经常出现。该保荐机构的应对如下: 针对未获取银行柜台加盖红章的纸质资金流水原件问题,保荐机构及事务所进行了替代程序,监督出纳导出获取网银流水: (一)前述银行账户资金流水的核查情况 1保荐机构及申报会计师在IPO申报前已经取得并核查了发行人及子公司全部银行账户的资金流水,不存在遗漏情形。 在尽职调查阶段,保荐机构及申报会计师在IPO申报前已取得并核查了发行人全部银行账户的资金流水,不存在银行账户流水未获取的情形。但因已销户、疫情、新开立账户及个别银行自身的原因,少量银行账户存在不能在银行柜台获取 ……

IPO资金流水核查就是这么细!已成惯例!

关于对实控人等资金流水的核查。请中介机构结合《首发业务若干问题解答》问题 54 的内容补充披露: (1)对实控人及其控制的其他企业、董监高、其他关键人员银行账户的核查范围,包括银行账户数量,核查金额重要性水平、账户主要用途情况,流水对手方信息中是否存在未申报的账户,账户清单范围是否完整; (2)发行人分红款 项的主要流向,上述银行账户是否与发行人客户、供应商以及其实控人、关键管理人员存在资金往来,若存在,请说明原因及合理性; (3)发行人、实控人及其控制的其他企业、董监高、其他关键人员银行账户是否存在大额取现、大额支付等情形,对手方情况,款项的主要用途及合理性,是否存在客观证据予以核实; (4 ……

监管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息披露

2021年2月5日,为了加强拟上市企业股东信息披露监管,防范“影子股东”背后可能存在的钱权交易、利益输送等一系列问题,进一步从源头上提升上市公司质量,切实维护资本市场“三公”秩序,中国证监会制定并发布了《监管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息披露》(以下简称“《股东信息披露指引》”)。 股权代持须解除 《股东信息披露指引》第一项,发行人应当真实、准确、完整地披露股东信息,发行人历史沿革中存在股份代持等情形的,应当在提交申请前依法解除,并在招股说明书中披露形成原因、演变情况、解除过程、是否存在纠纷或潜在纠纷等。 股东适格性的专项承诺 《股东信息披露指引》第二项,发行人在提交申报材料时应 ……

股东信息披露问题核查尺度及法规依据

根据(1)中国证券监督管理委员会2021年2月5日颁布的《监管规则适用指引—关于申请首发上市企业股东信息披露》及 (2)上海证券交易所科创板上市审核中心2021年2月18日发布的《关于科创板落实首发上市企业股东信息披露监管相关事项的通知》相关规定及要求, 目前监管机构对发行人的股东均严格要求穿透核查至最终出资的 (1)自然人或(2)政府部门、(3)机构、(4)事业单位、(5)上市公司、(6)全国中小企业股份转让系统挂牌公司、(7)全民所有制或(8)集体企业、(9)社会团体。