证券监管

沪深两所发布营收扣除指南,退市新规细化,力求出清空壳公司

2021年11月19日,上交所发布《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号—财务类退市指标:营业收入扣除》、《科创板上市公司信息披露业务指南第9号—财务类退市指标:营业收入扣除》,;深交所发布《深圳证券交易所创业板上市公司业务办理指南第13号——营业收入扣除相关事项》、《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第12号——营业收入扣除相关事项》,并宣布即日起实施。 一、《指南》内容 沪深两所发布的营业收入扣除指南内容基本一致,现分享如下: 一、总体要求 (一)根据《上市规则》的规定,最近一个会计年度经审计归属于母公司所有者的净利润(以扣除非经常性损益前后孰低者为准,以下简称净利润)为负值的公司,应 ……

清华教授谢德仁辞去辽宁成大独董职务

来源:21世纪经济报道 2021年11月17日,辽宁成大股份有限公司发布了关于独立董事辞职的公告。公告称:公司于2021年11月15日收到独立董事谢德仁先生的辞职申请。谢德仁先生因个人原因,申请辞去公司第十届董事会独立董事及审计委员会主任委员、提名委员会委员、薪酬与考核委员会委员职务。辞职后,谢德仁先生不在公司担任任何职务。谢德仁先生的辞职将导致公司董事会独立董事人数低于法定最低比例要求。谢德仁先生为中国国籍,无境外居留权,1972年生,博士,清华大学经济管理学院教授、博士生导师。谢德仁先生先后在厦门大学获得会计学学士以及会计学博士学位。1998年任教于清华大学经济管理学院,1999年晋升为副 ……

中国证券市场历史性事件,证券特别代表人诉讼第一案

据21世纪经济报道,康美药业证券特别代表人诉讼作出一审判决,相关被告承担投资者损失总金额达24.59亿元。 判决结果显示,康美药业作为上市公司,承担24.59亿元的赔偿责任;公司实际控制人马兴田夫妇及邱锡伟等4名原高管人员组织策划实施财务造假,属故意行为,承担100%的连带赔偿责任;另有13名高管人员按过错程度分别承担20%、10%、5%的连带赔偿责任。 同时,康美药业的审计机构广东正中珠江会计师事务所,因未实施基本的审计程序,严重违反了相关法律规定,导致康美药业严重财务造假未被审计发现,被判决承担100%的连带赔偿责任。 此外,作为正中珠江所合伙人以及康美药业年报审计项目的签字会计师,杨文蔚 ……

A股上市公司科远智慧公告称数亿元定期存款产品在不知情的情况下被质押

A股上市公司科远智慧11月15日晚间发公告称,公司在浦发银行南通分行购买的数亿元定期存款产品中,约2.95亿元(人民币,下同)在不知情的情况下被质押。 科远智慧公告称,公司子公司南京科远智慧能源投资有限公司2020年11月10日使用暂时闲置的自有资金4000万元购买浦发银行南通分行的定期存款,产品到期日为2021年11月10日。目前,公司仍未收到该笔资金。 据公告,经公司向浦发银行南通分行问询得知,4000万元定期存款2020年11月10日已作为南通瑞豪国际贸易有限公司开具银行承兑汇票的质押担保,目前因南通瑞豪国际贸易有限公司未能按时偿债,导致公司4000万元定期存款到期未能及时赎回。 科远智 ……

资金占用形式多样,天目药业被行政处罚,董秘因辞职而免责

2021年11月16日,天目药业发布公告称收到浙江证监局的《行政处罚及市场禁入事先告知书》,公司于2020年4月被立案调查。 据《告知书》,公司的此次证券违法违规主要是资金被占用。 截至2020年11月12日,长城影视文化企业集团有限公司(以下简称长城集团,2020年12月已更名为浙江清风原生文化有限公司)为天目药业控股股东,其股东为赵锐勇、赵非凡,分别持股66.67%和33.33%。 资金占用形式也多种多样,包括: 1、以股权转让方式进行资金占用 2018年12月24日,长城集团将所持银川西夏100%股权转让给文韬基金和武略基金。2018年12月30日,天目药业控股子公司银川天目又准备用55 ……

康美案公司高管虽未参与造假,但签字确认财报真实性,也应连带赔偿

原文链接:宣判!全国首例,赔偿24.59亿元 2021年11月12日,广州市中级人民法院对全国首例证券集体诉讼案作出一审判决,责令康美药业股份有限公司因年报等虚假陈述侵权赔偿证券投资者损失24.59亿元,原董事长、总经理马兴田及5名直接责任人员、正中珠江会计师事务所及直接责任人员承担全部连带赔偿责任,13名相关责任人员按过错程度承担部分连带赔偿责任。2020年5月13日,因康美药业在年报和半年报中存在虚假记载和重大遗漏,中国证监会对该公司和21名责任人作出罚款和市场禁入的行政处罚决定。今年2月18日,中国证监会又对负责康美药业财务审计的正中珠江会计所和相关责任人员进行了行政处罚。4月8日,中证 ……

监管规则适用指引(生效日期:2020.07.31)—上市类第1号—募集配套资金

1-1 募集配套资金 现就上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金相关事项明确如下: 一、募集配套资金规模的计算 《〈上市公司重大资产重组管理办法〉第十四条、第四十四条的适用意见——证券期货法律适用意见第12号》规定:“上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金,所配套资金比例不超过拟购买资产交易价格100%的,一并由并购重组审核委员会予以审核”。其中,“拟购买资产交易价格”指本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格,不包括交易对方在本次交易停牌前六个月内及停牌期间以现金增资入股标的资产部分对应的交易价格,但上市公司董事会首次就重大资产重组作出决议前该等现金增资部分已设定明确、合理资金用途的除 ……